Чем Отличается Кредитный Договор От Договора Займа

Учитываем проценты по кредитам и займам, Комментарий, разъяснение, статья от 19 января 2009 года

Чем Отличается Кредитный Договор От Договора Займа

Упрощенка, N 1, 2009год
Рубрика:

Подрубрика: Доходыминус расходы
Н.А.Теплова,эксперт журнала «Упрощенка»

Многие организации ииндивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощеннуюсистему, привлекают заемные средства. Те, у кого бизнес идетуспешно, выдают займы своим партнерам и сотрудникам.

Рассмотрим,как отражать в налоговом учете уплаченные и полученные проценты

Вспомним сначала, чтотакое кредит и заем.

Согласно договору займа одна сторона(заимодавец) передает в собственность другой (заемщику) деньги илидругие вещи, для которых характерны родовые признаки (п.1ст.807 ГК РФ).

Заемщик обязуется вернуть заимодавцу деньги втой же сумме или равное количество других вещей аналогичного рода икачества. Сторонами договора могут быть как юридические, так ифизические лица. Обратите внимание, что если заимодавец -юридическое лицо, то договор заключается в письменной форме(п.1ст.808 ГК РФ).

Как правило, договорзайма предполагает уплату процентов. Если величина их неустановлена, проценты определяются исходя из ставкирефинансирования ЦБ РФ, действующей в месте нахождения (жительства)заимодавца в день уплаты заемщиком долга или его части (п.1ст.809 ГК РФ). Условие о том, что заем беспроцентный,обязательно фиксируют.

Договор займа, покоторому передаются вещи, обычно беспроцентный (п.3ст.809 ГК РФ). Иное решение необходимо прописать.

Обратите Внимание!

Проценты выплачиваются впорядке, принятом сторонами. Если порядок не указан, их перечисляютежемесячно до дня погашения долга (п.2ст.809 ГК РФ).

По кредитному договорубанк или другая кредитная организация (кредитор) предоставляетзаемщику деньги, а тот возвращает их с процентами (п.1ст.819 ГК РФ).

Таблица. Основные различия между договором займа и кредитнымдоговором

Таблица. Основные различия между договором займа и кредитнымдоговором

Договорзайма Кредитныйдоговор
В качестве заимодавца могутвыступать как юридические, так и физические лица Кредиторами могут быть толькоюридические лица — банки или другие кредитные организации
Предмет договора — как деньги,так и вещи, для которыхсвойственны родовые признаки Предоставляются только деньги(за исключением случаев товарного или коммерческого кредита,регулируемых параграфом3 главы 42 ГК РФ)
Письменный договор обязателен,когда:- стороны являются гражданами, а сумма займа превышает 10МРОТ; — заимодавец — юридическое лицо. В остальных случаях письменная форма не обязательна Всегда необходима письменнаяформа
По соглашению сторон заемвыдается под проценты или без них На сумму кредита обязательноначисляются проценты
Договор считается заключеннымс момента перечисления денежных средств заемщику. Заимодавец имеетправо не перечислять денежные средства даже после подписаниядоговора займа Договор считается заключеннымс момента подписания или иной да перечислить денежные средства

Кредитный договор можетиметь только письменную форму (ст.820ГК РФ), иначе он считается ничтожным.

Заемные и кредитныеотношения очень схожи, но разница все-таки есть. В чем она состоит,указано в таблице.

Вналоговом учете заимодавца (кредитора) выдача займа (кредита) неотражается. При упрощенной системе признают только те затраты,которые содержатся в пункте 1статьи 346.16 НК РФ, а заем или кредит в нем не обозначен.

Правда, и возврат основной суммы долга не увеличивает налоговуюбазу. «Упрощенцы» не учитывают доходы, перечисленные в статье251 НК РФ (подп.1п.1.1 ст.346.15 НК РФ).

А в подпункте 10 пункта 1 как разуказаны деньги или другое имущество, поступившие в связи спогашением требований.

Узаемщика полученный заем (кредит) тоже не является облагаемымдоходом (подп.1п.1.1 ст.346.15 и подп.10п.1 ст.251 НК РФ), а возвращенный долг — расходом, поскольку ион не упомянут в закрытом перечне.

Таким образом, у обеихсторон сумма основного долга на налоговую базу не влияет. А вот вучете процентов много нюансов. И хотя данная тема в журнале ужеосвещалась, снова уделим ей внимание. К тому же положения Налогового кодекса, касающиеся долговыхобязательств, с 2009 года изменились.

См. также:  Что Такое Выписка По Банковскому Счету

См. статьи «Берем кредитв банках» и «Договор займа: “учетные” вопросы» // Упрощенка, 2006,N 4 и 2007, N 9

Учет узаемщика

Проценты, уплаченные запользование заемными (кредитными) средствами, при упрощеннойсистеме можно включить в расходы согласно подпункту9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. В соответствии со статьей269 НК РФ такие расходы нормируются (ссылка на статью 269 данав пункте 2статьи 346.16 НК РФ).

При упрощенной системе все расходыпризнаются после оплаты (п.2ст.346.17 НК РФ). Дополнительных требований к учету процентовпо долговым обязательствам нет, поэтому их включают в налоговуюбазу после перечисления. Норма определяется двумя способами — посредней ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Способ выбираютсами налогоплательщики и указывают в документе об учетнойполитике.

Учет процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ

Данный вариант подходитбольше тем, кто не берет в одном отчетном периоде несколько займов(кредитов) на сопоставимых условиях.

Долговые обязательствав рублях

Источник: http://docs.cntd.ru/document/902142399

Отличие договора займа от кредитного шпаргалка

Понятие кредитного договора В зависимости от срока кредитования кредитные договора подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. Как правило, краткосрочными кредитами пользуются для пополнения оборотного капитала юридические лица и предприниматели. Долгосрочные кредиты больше подходят для целей населения, а именно при покупке автомобиля или жилья в кредит.

Согласно кредитному договору выдача денег происходит безналичным способом на счет продавца будущего залога по кредиту. Так кредитные организации отслеживают целевое использование кредита. Понятие договора займа Договор может быть заключен в устной (когда сумма заемных средств не более десяти минимальных зарплат) или письменной форме.

Отличие кредитного договора от договора займа

.

Характеристика кредитного договора: консенсуальный, двусторонне обязывающий, возмездный. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства.

Сторонами кредитного договора являются кредитор (банк или иная кредитная организация), имеющий лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей.

Форма кредитного договора – письменная (ст.

820 ГК). Срок кредитного договора может быть краткосрочным (до одного года) и долгосрочным (более одного года). Правомочия сторон кредитного договора аналогичны правомочиям сторон договора займа.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором (п.

2 ст. 821 ГК)

Отличие кредитного договора от договора займа шпаргалка гражданское право

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Отличие договора займа от договора кредита

.

В Гражданском кодексе Российской Федерации займы и кредиты, как договора, имеющие одинаковую сущность, объединены в одну главу 42 «Заем и кредит» необходимо отметить, что эти договора имеют существенные различия.

Отметим, что данный список не закрыт. К иным заимствованиям, например, могут быть отнесены заемные обязательства, осуществленные путем выпуска и продажи облигаций и выдачи векселей.

Отличия займа от кредита

В этой статье пойдет речь о том, чем отличается заем от кредита. Эта информация поможет вам правильно выбрать, каким способом лучше взять деньги в долг в той или иной ситуации. Суть и займа, и кредита одинакова.

Это денежные или товарные средства, которые выдаются в долг на определенных условиях. Порядок их работы определяет глава 42 Гражданского кодекса РФ.

Между кредитом и займом существует большая разница. Можно выделить несколько признаков, в которых проявляются различия.

Сторона, выдающая средства в долг.

Форма.

Отличия кредитного договора от договора займа

.

1. По договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи. 2. Участниками договора займа являются два лица — заимодавец и заемщик.

Закон обычно специально не ограничивает субъектный состав участников договора займа. Ими могут быть не только организации — юридические лица, но и отдельные граждане.

См. также:  Как Зарегистрировать Карту Башнефть Азс Через Интернет

4. Договор займа всегда является реальным. А это значит, что он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. 5. Договор займа является односторонне обязывающим, так как по его условиям одна сторона (заемщик) обладает обязанностями, а заимодавец — правами.

1. Кредитный договор регулирует только отношения по денежному обязательству.

Источник: http://pravo-38.ru/otlichie-dogovora-zajma-ot-kreditnogo-shpargalka-76633/

Договор займа и кредитный договор – отличия, преимущества и недостатки

14.12.2017

Предоставление или получение денег в долг необходимо оформлять документально – это избавит стороны сделки от обмана, повышенных рисков и возможных невыплат. Для этих целей заключают договор займа средств и кредитный договор. В чем же их отличия? Какова разница?

Если займ чаще предоставляется на безвозмездной основе или размер вознаграждения фиксирован, кредит выдается под проценты – и также на определенный срок. В любом случае, деньги подлежат возврату.

Кредитный договор и договор займа. Понятие

Характеристика договора займа заключается в его определении – это документ, представляющий собой добровольное письменное соглашение между сторонами о передаче денежных средств во временное пользование.

В указанный срок должник должен уплатить все деньги, а также дополнительное вознаграждение, если оно предусмотрено.

Договор займа составляется и при одалживании любых материальных ценностей, при этом он является консенсуальным, заключенным с момента, когда все условия обговорены, а деньги фактически получены.

Самое Важное!

Кредитный договор – письменное обязательство между кредитором и заемщиком, которое характеризуется следующей сутью: деньги предоставляются на условиях возвратности и платности. От договора займа отличается тем, что заключается с привлечением посредника – банка.

Оба документа составляются в письменной форме. В целом, разница между ними существует, но суть заключения сделки едина – предоставление денег во временное пользование с целью материальной выгоды.

Различия между кредитным договором и договором займа

Несмотря на общие цели заключения, каждое письменное соглашение о предоставлении денежных средств имеет отличия:

  • Законодательная база – если сделки между физическими лицами регулируются Гражданским кодексом, при получении кредита учитываются требования еще и банковского законодательства;
  • Предмет сделки – заимодавец получает деньги или имущество в рамках займа;
  • Форма заключения – при передаче небольшой суммы денег (до 10 МРОТ), бумагу можно не заключать, то есть, участники сделки это определяют самостоятельно. При оформлении кредита – письменная форма обязательна;
  • Платность – хотя в обоих случаях пользование заемными средствами может быть платным, при кредите начисляются проценты, при займе – фиксированное вознаграждение;
  • Способ погашения долга – кредит возвращается ежемесячно, заем – единовременно, не позднее даты, обговоренной в документах. В обоих случаях сделка может расторгаться досрочно;
  • Участники – кредит оформляется только в банковском учреждении, заем – у частного или юридического лица.

Таким образом, сравнительная общая характеристика позволяет выявить некоторые отличия между документами, понять их суть, цели и особенности заключения.

Преимущества и недостатки использования

Выясняя, какую сделку лучше оформить, следует определить сильные и слабые стороны обеих операций.

Общие черты сравнения Кредитный договор Договор займа
Срок действия Любой; Любой, обговаривается сторонами;
Требования к заемщику Выдвигаются кредитной организацией до оформления; Отсутствуют;
Возврат суммы займа Частями – ежемесячно с процентами; Единовременно с учетом вознаграждения заимодавца;
Условия сделки Диктуются в одностороннем порядке банком; Обговариваются и согласуются сторонами;
Сумма Банк предоставляет деньги только с учетом платежеспособности клиента; Любая;
Порядок решения споров Договорной, обращение в суд, принудительное взыскание; Споры решаются в судебном и досудебном порядке;
Нарушение условий Начисляются штрафы, пени, повышается процентная ставка. Санкции предусмотрены сторонами, например, дополнительное вознаграждение.

Кредитный договор проще заключить – нужно только обратиться в банк, где уже есть типовая форма, которую нужно подписать. Заем удастся получить либо у знакомых и родственников, либо в специализированной компании. Зато условия по нему обычно более привлекательны, не приходится ежемесячно выплачивать долг.

Документы и законы

договоров предусмотрено законом, то есть, в каждом документе должны в обязательном порядке быть важные для сделки сведения. Кредитный договор включает:

  • Общие условия и положения – предмет договора, денежные средства по которому выдаются должнику. Указываются сроки, способы возврата средств;
  • Информация о начислении процентов, их размере;
  • Ответственность и санкции при нарушении условий;
  • Реквизиты сторон, подпись, расшифровка, печать банка;
  • Сведения об обеспечении кредита;
  • Информация об изменениях, способе их внесения.
См. также:  Что Такое Внешний Долг Сша

Документ вступает в силу после его подписания. При оформлении займа необходимо прописать каждый момент, установленный законом:

  • Сведения об участниках, их адреса, паспортные данные;
  • Размер займа прописью – это исключает недоразумения;
  • Сумма вознаграждения;
  • Обязанность заемщика возвратить средства в конкретный срок, либо по требованию заимодавца;
  • Способы решения возникших разногласий.

Юридические и физические лица обговаривают параметры сделки прежде, чем поставить подпись. При получении займа рекомендуется дополнительно оформлять расписку о выдаче денег – она станет подтверждением того, что средства были переданы должнику.

Договор займа и кредитный договор – отличия, преимущества и недостатки Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zaim.guru/dogovor/otlichiya

Разница между заемом и кредитом

Кредитно-финансовые отношения – это двигатель экономики, и в современном мире в них вовлечены практически все деловые люди. Если Вы решили получить деньги под процент, то Вам следует разобраться в том, что такое кредит и заём, в чём разница между данными понятиями. Это поможет не только заключить верный по своей сути договор, но и оградить себя от различных негативных последствий.

статьи

Заём – это письменное соглашение, в соответствии с которым заимодавец передаёт заёмщику деньги или ценные вещи под обязательство возврата полученных средств или материальных ценностей в установленный срок.

Если размера займа превышает минимальную оплату труда РФ в 10 и более раз, то необходимо письменное оформление сделки.

В договоре обязательно должна быть указана сумма передаваемых средств или количество предметов, срок возврата, а также в целом ряде случаев – вознаграждение за использование денег.

Кредит – это письменное обязательство, заключаемое между кредитором и заёмщиком, о предоставлении определённой суммы денег для заявленной цели.

Его атрибуты – это возвратность (обязательно погасить долг к определённому времени), срочность (срок указывается в договоре), платность (за пользование средствами предусмотрены проценты), гарантированность (в случае неисполнения обязательств, кредитор может отстаивать права в судебном порядке, истребовать обеспечение).

Сравнение

Одно из принципиальных отличий – это законодательное регулирование правоотношений. Так, договор займа оговаривается гражданским кодексом, в то время как кредитование – ещё и банковским правом.

Что касается сути соглашений, то она является неизменной: и в первом, и во втором случае средства предоставляются на возмездной основе.

Вот только в качестве кредитора может выступать специальный субъект – банковское учреждение, а в качестве займодателя – физическое или юридическое лицо.

Стоит также остановиться и на вознаграждении за использование денежных средств. Суть договора кредитования заключается в выдаче денег ради денег. Чаще всего плата за пользование средствами выше ставки рефинансирования. При этом её предельный размер также установлен законодательством.

Если речь идёт о займе, то здесь все отношения отданы на откуп сторонам гражданского договора. Стоит заметить, что банк при заключении договора является посредником, ведь он передаёт средства, ранее взятые «в рост».

Договор займа такого посредничества лишён, стороны работают друг с другом напрямую.

Выводы TheDifference.ru

  1. Предмет. Заимодавец может предоставить заёмщику любое имущество, включая денежные средства, кредитор – только деньги.
  2. Вознаграждение. Заём, как правило, носит беспроцентный характер, кредит привязан к ставке рефинансирования и всегда выше её размера, если только речь не идёт об особых программах.
  3. Форма. При заключении договора займа на сумму менее 10 размеров минимальной оплаты труда, письменная форма соблюдается по усмотрению сторон. Для кредитного договора его оформление является обязательным.
  4. Субъекты. В качестве кредитополучателя, займодавца и заёмщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо, в качестве кредитора – только банковские организации.
  5. Особенности возврата. За пользование кредитными средствами предусмотрено вознаграждение (комиссия, плата за обслуживание линии и т.д.), средства возвращаются в заранее предусмотренных долях. Заём, как правило, погашается единовременно, если иное не предусмотрено соглашением.

Источник: https://TheDifference.ru/otlichie-zajma-ot-kredita/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *