Что Такое Кассовый Разрыв

Что такое кассовый разрыв на предприятии: формула расчета

Оглавление:

Что Такое Кассовый Разрыв

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это что такое и как он возникает

Возникновение кассового разрыва не всегда является следствием неграмотной политики на предприятии. Отсутствие необходимого объема средств на счетах организации может происходить в силу объективных причин:

  • методы работы;
  • задержки перечислений;
  • внешнеэкономическая ситуация;
  • экспортные факторы.

Кассовый разрыв на предприятии

При планировании денежных потоков финансовое подразделение компании учитывает сроки поступления средств от покупателей и перечисления их поставщикам товаров и услуг. Поэтому основной причиной возникновения проблем с финансированием является непродуманная политика организации.

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей.

Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа. В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании.

Временный кассовый разрыв

Обратите Внимание!

В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться. При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва.

В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день. Продажа дебиторам осуществляется с отсрочкой платежа на период до 5 рабочих дней.

В понедельник текущей недели произведена поставка товара на сумму 1 млн. рублей и одновременная закупка на сумму 500 тыс. рублей. Оплата за сырье произведена полностью, остаток на счете – 100 тыс. рублей.

В пятницу платеж от дебитора поступил частично – в сумме 200 тыс.рублей. В следующий понедельник произведена закупка сырья на сумму 500 тыс. рублей. Остаток на счете, включая платеж покупателя, составил 300 тыс. рублей.

Таким образом, возник кассовый разрыв в сумме 200 тыс. рублей.

Для предприятия такая ситуация может быть чревата следующими последствиями:

  • начисление штрафов на просрочку платежа;
  • отсутствие поставки сырья в полном объеме и, как следствие, нарушение производственного цикла;
  • ухудшение деловой репутации.

Анализ и формула расчета кассового разрыва

Для того, чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, необходимо составить грамотный отчет о движении денежных средств. Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле:

ДС + ПД — ПП = ОДС

где:

ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня;

ПД – платежи дебиторов фактические;

Самое Важное!

ПП – платежи поставщикам,

ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Как избежать

Для того, чтобы кассовые разрывы были сведены к минимум, целесообразно принимать на постоянной основе следующие меры:

  • бесперебойную работу с дебиторской задолженностью;
  • работа с дебиторами на постоянной основе, которая подразумевает надежность и прогнозируемость платежей;
  • адекватный финансовый анализ и грамотное составление платежного календаря и бюджета движения денежных средств;
  • наименьшее использование кредитных ресурсов и товарных кредитов.

Работа по финансовому планированию и снижению неоперационных платежей (проценты по кредитам, пени по займам от партнеров, сторонние выплаты) должна вестись в постоянном режиме. Немаловажным фактором является и квалификация сотрудников финансового подразделения.

Способы ликвидации КР

Снижение ущерба от кассовых разрывов возможно следующими способами:

  1. Приостановить обязательные выплаты. Например, при отсрочке уплаты налогов, чаще всего, пеня будет существенно ниже, чем переплата по процентам за банковский кредит.
  2. Дополнительные инвестиции собственников (взносы в УК, эмиссия акций).

Источник: https://101bpln.ru/chto-takoe-kassovyj-razryv-na-predpriyatii-formula-rascheta.html

Кассовый разрыв в бизнесе: почему возникает, как не допустить и где брать деньги на его покрытие

Кассовый разрыв – это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания – банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы?

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась, и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты, а на выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало дня; П – это поступления; О – это оплаты.

Таким образов просчитайте остаток денег на сегодня, и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе.

Полезный Совет!

Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь в Seeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Платежный календарь покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже добавляется по мере получения доходов в этом месяце.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании и уменьшить риск нехватки денег.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений.

В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой.

Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Обратите Внимание!

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:

  • Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.
См. также:  Как Взять Кредит Без Справок И Поручителей

Чем покрыть кассовый разрыв?

Источник: https://seeneco.com/blog/cash_gap/

Кассовый разрыв: это что такое, формула расчета и как его избежать

— Справочник предпринимателя — Термины — Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Почему возникает кассовый разрыв и как его предотвратить

Маленький бизнес вести достаточно просто. Например, копирайтеру нужно сдавать проекты в срок, и всё у него будет хорошо. Если же речь идёт о большой компании с сотрудниками, поставщиками и большим количеством клиентов, тут начинаются сложности с учётом денег.

К сожалению, руководитель не всегда растёт вместе со своим делом. У него появляется всё больше обязательств, а он по-прежнему держит всё в голове и распоряжается деньгами как придётся.

Когда руководитель не контролирует поступления на счёт и списания с него, то рискует оказаться без денег. Нужно платить зарплаты, аренду, закупать товар, а средств нет. Приходится брать кредиты или продавать имущество. Ситуация, когда у компании временно нет денег, называется кассовым разрывом. Расскажем о трёх основных причинах, из-за которых он возникает.

Не запланировали расходы

Представьте, что вы владелец кафе. Вы выплатили зарплату, расплатились с поставщиками, по аренде и налогам задолженностей тоже нет. Всё вроде бы хорошо, на счетах остаётся ещё 200 тысяч рублей. Вы решаете вложить их в развитие и оплачиваете курсы для шеф-повара и су-шефа.

Через несколько дней к вам приходит человек из отдела доставки и говорит, что ему нужны 50 тысяч на техобслуживание автомобилей. Это плановый расход, а вы про него забыли. Денег на него нет — вот и кассовый разрыв.

Как не попасть в кассовый разрыв

Нужно вести платёжный календарь. Это такая таблица, куда вносятся все планируемые траты со счёта и поступления на него. Так вы увидите, возникнут ли периоды, когда денег на счетах не будет. Лучше всего составлять платёжный календарь в начале месяца.

7 и 8 августа денег не будет. Они появятся только 9 августа, когда клиент отправит 80 тысяч

Шаблон платёжного календаря →

Забрали себе слишком много

Часто собственники выводят из бизнеса слишком много денег, не задумываясь о том, что эти средства пригодятся в будущем.

Представьте, что у вас магазин мебели. Прошла удачная рекламная кампания, поступило много предзаказов, а в кассе появились деньги. Вы решили вознаградить себя за работу и купить последнюю модель MacBook.

А потом вы перевели деньги поставщикам мебели, выплатили зарплату продавцам, заплатили за склад. Средств уже не осталось, а нужно ещё заплатить грузчикам и водителям, которые развозили мебель сверхурочно.

MacBook придётся продавать.

Затянулись сроки проекта

Представьте, что вы начальник ремонтной бригады из четырёх человек. Вы берёте заказ на ремонт квартиры на 500 тысяч и договариваетесь о трёхэтапной оплате: 200 тысяч сразу на материалы, 200 тысяч после приёмки объекта и 100 тысяч через месяц.

Вы запланировали, что справитесь с заказом за 30 дней, поэтому договорились с рабочими на месяц работы и оплату по 50 тысяч каждому. Рабочие управились в срок, а заказчик был в отъезде. Рабочие согласились подождать.

Через неделю заказчик приехал и начал тщательно всё проверять. Потом пригласил специалистов, чтобы согласовать перепланировку. Это заняло ещё неделю. Всё это время рабочие звонили и требовали деньги.

А вам было нечем платить — вы оказались в кассовом разрыве.

И другие ситуации

Сценариев кассового разрыва — масса. Деньги могут застрять в дебиторской задолженности: вы дали клиенту отсрочку платежа и ждёте с пустой кассой, когда он всё-таки заплатит. Иногда кассовый разрыв может случиться не по вине предпринимателя. Например, в сфере общепита можно попасть на плохого поставщика или списать много товара.

Чтобы эти проблемы вас не касались, составляйте подробные бюджеты проектов и планируйте расходы. На случай, если кассовый разрыв всё-таки произойдёт, нужно всегда иметь денежную подушку безопасности. Старайтесь, чтобы про запас денег оставалось на 1–2 месяца работы.

Источник: https://Lifehacker.ru/kassovyj-razryv/

Кассовый разрыв

Деятельность предприятия включает в себя несколько финансовых и операционных циклов: закупку товара, производство, расчеты с дебиторами и кредиторами.

В идеале эти циклы должны совпадать, но бывают моменты, когда они не согласовываются, и образуется так называемый кассовый разрыв.

Что это такое, каковы причины его возникновения, как его рассчитать и избежать, вы узнаете из нашей статьи.

Кассовый разрыв бюджета – недостаток финансовых средств, требуемых для погашения необходимых расходов. Такая ситуация на предприятии не всегда говорит о неграмотной работе руководителя или плохо поставленной деятельности фирмы. Кассовый разрыв может возникнуть по нескольким причинам:

  • Несвоевременное поступление денежных средств от покупателей и прочих дебиторов.
  • Экономическое положение в стране, кризисы.
  • Проблемы, возникающие при экспорте или импорте товара.
  • Общая неоптимизированная методика работы.
  • Некачественные услуги логистики и прочие форс-мажорные ситуации.

Все это может привести к недостатку финансов на фирме, и, как следствие, возникает несовпадение периодов поступления и расходования средств.

При планировании деятельности фирмы важно грамотно составить план расходов и доходов, учитывая все сроки. Если эти моменты не учесть, то могут возникнуть финансовые проблемы.

Еще одна причина возникновения разрыва – недобросовестность со стороны дебиторов. Часто в такую ситуацию попадают предприятия, предоставляющие покупателям рассрочку в платежах. Такой разрыв называется временным.

Разрыв на время

Если производственный разрыв предусмотреть сложно, то временный нужно и можно прогнозировать, разрабатывая при этом меры по его минимизации и сокращению ущерба от него.

Часто причиной выступают покупатели, которые не производят своевременную оплату за поставленный товар или услугу. Разрабатывая договоры поставки, укажите в них штрафные санкции, которые покупатель должен будет оплатить в случае задержки платежа. Это немного минимизирует ваши траты. Об остальных мерах минимизации разрыва мы расскажем ниже.

Рассчитываем

Проанализировав отчет о движении денежных средств, можно заранее выявить не только величину, но и срок такого разрыва. Отрицательные показатели в отчете за какой-либо период говорят о возможном кассовом разрыве.

Если возникла такая ситуация, проанализируйте остатки продукции на складах: если их достаточное количество, целесообразнее отказаться от закупок в эти промежутки времени.

Посчитать кассовый разрыв можно по формуле:

ДСН + ФОД – ОП = ДСК,

где:

ДСН – денежные средства на начало дня;

ФОД – фактическая оплата от дебиторов;

ОП – оплата поставщикам;

ДСК – денежные средства на конец дня.

Формула расчета, приведенная выше, поможет заблаговременно планировать расходы и доходы и избегать неприятных ситуаций в бизнесе. Если значение получается отрицательным, важно заранее принять меры по закрытию разрыва. Целесообразно периодически обзванивать имеющихся дебиторов и напоминать об оплате в ближайшие сроки.

Целесообразно периодически обзванивать имеющихся дебиторов и напоминать об оплате в ближайшие сроки.

Чтобы не допускать подобных ситуаций в будущем, следует регулярно проводить следующие мероприятия:

  • Ежедневная работа с дебиторами.
  • Качественный анализ финансовой деятельности и составление календаря по планируемым оплатам.
  • Минимизация кредитных средств.

Планомерная и своевременная работа в области финансового прогнозирования поможет избежать неприятных ситуаций на предприятии.

Обратите внимание на методы, предложенные ниже, которые помогут вам минимизировать разрыв:

  1. Иногда целесообразнее отсрочить обязательные платежи. Например, если стоит выбор, что оплачивать – кредит или налоги, то выгоднее выбрать первое, так как штраф за неоплаченный кредит будет намного выше, чем пеня за просроченные налоги.
  2. Привлекайте, по возможности, дополнительные инвестиции от продажи акций.
  3. Используйте заемные средства для покрытия разрыва по схеме овердрафта или перекредитования.
  4. Попробуйте привлечь заемные средства от физических лиц.
  5. Если возникающий разрыв связан с использованием кредита, попробуйте договориться с финансовой организацией о снижении платежей и продлении кредитного договора.
  6. Постарайтесь согласовать сроки по платежам с поставщиками на более выгодных для вас условиях. Договоритесь об отсрочке платежа с постоянными поставщиками.
  7. Устройте распродажу товара для привлечения наличности.
  8. Перезаключите договоры с постоянными покупателями, предложив более выгодную скидку, уменьшив при этом срок рассрочки. Возможно, некоторые покупатели захотят внести предоплату для получения хорошей скидки.

Итак, разрыв может возникнуть в деятельности любого предприятия, и лучше, если он выявляется еще на стадии планирования. В этом случае у руководства фирмы есть время принять соответствующие меры по его ликвидации. Главное при возникновении кассового разрыва – провести качественный анализ деятельности предприятия и выявить причины его возникновения, чтобы избежать этих проблем в будущем.

Источник: https://zhazhda.biz/base/kassovyj-razryv

Что такое кассовый разрыв и как из него выбраться?

Возникновение кассового разрыва не зависит от масштабов бизнеса. Он может появиться и на огромном предприятии, и на маленькой торговой точке. Причина кассового разрыва всегда одна – отсутствие синхронизации прихода и расхода.

Другими словами – поступление средств позже, чем в них возникает потребность. Ниже мы опишем ситуации, которые приводят к кассовому разрыву.

Кассовый разрыв в бизнесе – не редкость. Многие предприниматели попадают в ситуацию, когда нечем крыть текущие расходы. Во многих случаях собственники не улавливают, что попали в разрыв, пока не окажется, что нечем платить по счетам после закрытия того или иного проекта.

Самое Важное!

Если предприниматель должен заплатить больше, чем имеется на счетах, есть основания говорить о кассовом разрыве. Явление это – одно из наиболее неприятных. Попробуем разобраться, почему возникает кассовый разрыв.

Предприниматель заплатил огромную сумму за ряд товарных позиций. Но поставка по каким-либо причинам не была совершена вовремя, но платежей по счетам никто не отменял. Пришло время – следует выплатить зарплату, оплатить аренду помещений, удовлетворить запросы налоговой инспекции. А деньги будут только после реализации продукции, которая еще даже не поступила на склад.

В таком случае в ход идут собственные средства предпринимателя. При этом, сроки не ждут, и наступает новый период тех или иных выплат.

Пример 2. Работа по принципу отсроченных платежей

Предприниматель подписал контракт, по которому обязался поставить крупную партию товара в гипермаркет. Товар отправил вовремя, но по договору деньги за него поступят через месяц.

А платить налоги и рассчитываться с поставщиками нужно сейчас. Предпринимателю приходится искать средства для проведения ежемесячных платежей из других источников.

Во многих случаях собственники, работающие по принципу отсроченных платежей, попадают в кассовый разрыв.

Пример 3. Сезонная работа, нестабильный бизнес

Сезонный бизнес требует максимально точного планирования. Предприниматель имеет несколько точек продажи кваса из бочки.

В сезон он зарабатывает огромные суммы, но в период с осени до весны торговля квасом не приносит дохода. Бизнес не дает постоянной прибыли.

Когда приходит время закупать сырье для торгового сезона, предприниматель понимает, что средств бизнеса не хватает. Это и есть кассовый разрыв.

В бизнесе, где ведется финансовый учет, кассовый разрыв предотвратить легко. О нем сигнализируют отрицательные показатели в отчетах. Но не все предприниматели ведут учет. Ниже попробуем объяснить, как заметить приближение кассового разрыва.

Проще всего – рассчитывать средства каждый день. Для этого сопоставляют сумму денег в начале рабочего дня, поступления средств в течении дня и выплаты, совершенные в этом временном отрезке.

См. также:  Что Такое Пск В Кредите

Сумма, которая отображает средства на конец рабочего дня, показывает вероятность кассового разрыва. Таким образом, можно определить самые «рискованные» дни и предотвратить неприятности.

Подобный расчет всего на пару недель вперед покажет, в какие дни стоит быть максимально внимательным.

Заметим сразу, что кассовый разрыв – это не катастрофа, а рабочий момент, который можно перекрыть посредством факторинга или овердрафта. Но такие моменты вполне способны повлиять на деловую репутацию собственника и «съесть» его деньги. Поэтому кассовый разрыв нужно уметь предотвратить.

Способы предотвращения разрыва:

  • Организация планирования финансов – составление календаря платежей;
  • Управление задолженностями (как дебиторской, так и кредиторской) – желательно получать предоплату от покупателя;
  • Умение сохранить остаток, который легко можно реализовать при надобности;
  • Поддержка регулярного и постоянного денежного потока – чем больше операций, тем менее вероятен кассовый разрыв.

Кассовый разрыв может возникнуть даже в самом успешном, стойком к «стрессовым» ситуациям, бизнесе. Иногда предприниматели ошибаются с количеством закупок – деньги оседают на складе в виде нереализованного товара. Таким образом, собственник может ощущать нехватку «живых» средств. Неграмотные закупки – это одна из причин кассового разрыва. В таком случае стоит подумать, как увеличить оборот.

Конечно же, профилактика становится неуместной, когда кассовый разрыв становится не перспективой, а фактом. В таком случае нужно искать способы его покрыть. Существуют три источника средств: бизнес, контрагенты и привлечение финансов извне.

Изначально стоит проанализировать платежи, на которые не хватает денег. Возможно, предпринимателю удастся договориться с контрагентами и отсрочить какие-либо из платежей до поступления прибыли.

Второй способ – это вливание в бизнес собственных денег владельца. Возможно, удастся найти инвестора, готового дать заем Вашему бизнесу. Но в том случае, если ситуация, когда приходится брать в долг, происходит регулярно, стоит пересмотреть саму модель бизнеса, ведь в ней явно что-то не так.

Полезный Совет!

Третьим способом покрытия кассового разрыва считается внешнее финансирование. В большинстве случаев это – банковский кредит. Но путь этот – не из легких, ведь банк потребует множество документов, и то не факт, что кредит будет одобрен. В случае с мелким бизнесом кредитование в банке – очень редкое явление.

Для крупного бизнеса банки предлагают овердрафт к расчетным счетам. Это – отличный способ не оформлять каждый раз кредит: предприниматель просто тратит немного больше, чем есть на его счете, а с выручкой деньги возвращаются в банк.

Но, как подсказывает практика, такой способ покрытия кассового разрыва также доступен далеко не всем.

Как видим, кассовый разрыв – ситуация довольно неприятная. Но это не значит, что дела нельзя поправить. Конечно же, лучше работать на опережение и грамотно управлять своими финансами.

Если Вы все-таки попали в кассовый разрыв, не отчаивайтесь, а делайте выводы на будущее. Автоматизируйте учет и отслеживайте финансовые остатки, составьте календарь платежей и проведите работу по анализу дебиторской задолженности.

В таком случае риск повторно наступить на те же грабли сводится к минимуму.

Источник: https://finmap.online/blog/chto-takoe-kassovyj-razryv-i-kak-iz-nego-vybratsya/

Кассовый разрыв: что это и как его покрыть

Кассовый разрыв на предприятии — недостаток текущих средств, чтобы заплатить по обязательствам. Это временное явление возникает из-за задержек оплаты или поставок, экономической ситуации на рынке, внутренних проблем предприятия. С кассовым разрывом можно столкнуться, если недостаточно тщательно планировать денежные потоки и не контролировать финансовый цикл.

Как предотвратить кассовый разрыв

Предприниматели не задумываются о контроле финансов, пока не сталкиваются с нехваткой денег. Кассовый разрыв стимулирует обратить внимание на управление операционным циклом, искать дополнительные источники финансирования, работать по плану и реорганизовать неэффективную систему управления.

Куда лучше предотвратить кассовый разрыв, чем срочно искать деньги при его возникновении. Обязательные меры по профилактике:

1.    Управление финансовым  циклом. Период, за который предприятие оплачивает свои обязательства и получает выручку, называют финансовым циклом. Грамотное управление позволяет сократить этот срок до минимума.

Для этого в компании стараются увеличить количество предоплат, вводят штрафы за просрочку платежей, ускоряют собственный производственный процесс.

Обратите Внимание!

Короткий финансовый цикл означает быстрый оборот денег в компании, а значит, быстрое возмещение кассового разрыва.

2.    Составление кассового плана для наличных денег. В нем отображают источники поступления средств, расходы, расчет оплаты труда и календарь выдачи зарплат. План составляют на месяц, квартал, год. Он позволяет контролировать поступление средств и оперативно решать, где взять денег на покрытие разрыва.

3.    Формирование платежного календаря. Если заранее составить план на месяц, где отобразить кому, куда, сколько платить, то можно эффективнее управлять финансами.

Вы будете точно знать, что завтра нужно заплатить налоги, послезавтра — внести предоплату поставщику. План еще на этапе разработки может показать кассовый разрыв в будущем периоде.

В этом случае предприниматель сможет быстро принимать решения на счет незапланированных выплат, чтобы избежать неправильных решений.

4.    Расстановка платежей по приоритетности. Вместе с платежным календарем нужно разработать систему критериев. Они позволят расставить платежи по очередности. В случае угрозы кассового разрыва, вы будете знать, какие оплаты можно без ущерба перенести, а какие обязательно нужно оплатить в срок.

Покрытие кассового разрыва

Иногда кассовый разрыв виден еще при планировании движения средств на следующий месяц. Тогда нужно оперативно отыскать деньги на его покрытие. Где их брать:

  • Из собственных средств. Направить чистую прибыль за прошлый период на погашение кассового разрыва, а не на выплату дивидендов. Отсрочить обязательные платежи и взять предоплату у покупателей. Инвестировать в бизнес личные средства.
  • За счет долговых обязательств. Взять кредит в банке на развитие бизнеса или подключить овердрафт. Можно оформить займ, товарный кредит, лизинг.
  • Привлечь инвесторов. Реализовать ценные бумаги, продать долю бизнеса в виде пакета акций. Финансирование предоставляется на безвозвратной основе, без процентов, но с правом участия в руководстве компанией.

Выбирая способ финансирования, нужно оценить все риски. Когда собственник погашает кассовый разрыв из своего кармана, он не рискует ничем, кроме своей чистой прибыли.

Кредит и овердрафт означают новые обязательства для компании, что может спровоцировать очередной недостаток средств.

Продажа доли бизнеса — рискованная затея, так как придется раскрывать всю информацию о бизнесе, согласовывать решения по управлению с еще одним владельцем плюс подготавливать много документов для юридической реализации процедуры, а это долго.

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/chto-takoe-kassovyj-razryv-i-kak-ego-izbezhat/

Кассовый разрыв: что это такое и как посчитать

Любое действующие предприятие работает по определенным правилам. Специалисты называют их циклами и делят на финансовые и операционные.

В понятие этих циклов входит закупка сырья, продукции, энергоресурсов, процесс производства, реализации, получение оплаты с покупателей (ликвидация дебиторки), выплаты задолженностей поставщикам и т.д.

В идеале процесс должен протекать равномерно, переливаясь из одного цикла в другой. Но на практике часто возникают паузы в этих процессах, называемые кассовыми разрывами.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это несовпадение операционного и финансового циклов. Грубо говоря, ваши покупатели еще не вернули деньги за товар, а вам уже необходимо покупать сырье для новой партии за эти деньги. Подобные разрывы достаточно часто проявляются в деятельности как мелких, так и крупных предприятий.

Кассовый разрыв — это разница между дебиторскими поступлениями и отчислениями за сырье

Не стоит думать, что данное явление связано с непрофессионализмом менеджмента или ошибками бухгалтерии — оно часто возникает в силу вполне объективных причин. Задача руководства — свести подобные разрывы к минимуму.

Причины возникновения разрывов

Причин на самом деле может быть достаточно много. Среди них:

  1. Неоптимизированные методы и способы работы.
  2. Возникающие со стороны дебиторов задержки по различным причинам.
  3. Общая экономическая ситуация и кризис в экономике.
  4. Сложности с экспортом, усложнение законодательства, введение санкций.

Возможны и другие причины возникновения “пауз” — сложности с логистикой, праздничные дни, форс-мажоры. Но чаще всего в практике встречается именно дебиторская задолженность.

Как избежать появления разрывов

Менеджмент компании обязан рассчитывать сроки поступления средств от покупателей и передачу их поставщикам. В эти сроки закладывается определенный запас на случай форс-мажоров. задача финансового отдела — добиться полной согласованности между дебиторами и кредиторами.

Если возникают разрывы, то это означает, что менеджмент работает недостаточно эффективно, а финансовая политика компании требует доработки. Необходимо изучить по какой причине возникают срывы сроков перечисления денег и ликвидировать их.

В большинстве случаев такая проблема возникает из-за задержек со стороны дебиторов, поэтому необходимо постоянно проводить с ними работу, предлагать различные интересные условия, стимулирующие ранние выплаты и пр.

В противном случае появление задолженностей может привести к проблемам функционирования компании и ее банкротству.

Кассовый разрыв на предприятии может привести к его убыточности

Временный разрыв

Для того чтобы понять, что такое кассовый разрыв на предприятии, рассмотрим простой пример. Возьмем некую компанию (назовем ее Коровка), которая занимается изготовлением молочной продукции. Предприятие закупает у поставщиков молоко один раз в неделю (по вторникам) и оплачивает его по факту получения.

Молоко перерабатывается и продается местным дебиторам с задержкой оплаты до 6 рабочих дней. Во вторник “Коровка” закупает новую партию молока на сумму в 500 тысяч рублей, одновременно продавая готовой продукции на 1 миллион. Предприятие полностью рассчиталось за полученное сырье, при этом на счету у него осталось 100 000 рублей.

В конце недели один из дебиторов гасит свою задолженность в 150 тысяч рублей, то есть на счету предприятия находится 250 тысяч. В остальные дебиторы тянут до последнего дня. Во вторник компания закупает очередную партию молока за 500 тысяч, имея в кассе всего 250. Но уже в среду (шестой день задержки) ей вернут остальную дебиторскую задолженность на 850 тысяч.

Самое Важное!

Вот этот разрыв в 250 тысяч и называется кассовым. Его появление может привести к тому, что поставщик молока поднимет цены, введет штрафные санкции, задержит поставки или осуществит их в меньших объемах. В конце концов все это ударит по репутации и доходу “Коровки”. Как этого избежать? Самый простой способ — сократить дебиторскую задержку до 5 дней.

Тогда расчет будет проводиться день в день, и разрывы возникнут только в случае форс-мажоров.

Как посчитать кассовый разрыв

Для того чтобы избежать подобных ситуаций, нужно проанализировать денежные потоки и найти возможные слабые места.

Если вы видите, что на период начала нового цикла производства у вас есть отрицательная сумма, то это означает, что возник кассовый разрыв.

Также следует исследовать наличие товаров на складе — если их количество перекрывает последующую закупку сырья, то ситуация не критичная.

Старайтесь свести кассовые разрывы к минимуму

Профессионалы рекомендуют проводить расчет каждый рабочий день. Для этого используется формула расчета кассового разрыва ДС+ ПД—ПП=ОДС, где:

  1. ДС означает общую сумму денежных средств в начале операционного дня.
  2. ПД означает фактические проведенные дебиторские платежи.
  3. ПП — это фактические дневные платежи поставщикам сырья.
  4. ОДС – общий остаток ДС на счету к концу рабочего дня.

Если у вас выходит число со знаком минус, то необходимо поработать над поднятием первых двух пунктов, перекрыв ими фактические платежи поставщикам.

Минимизация явления

Для того чтобы свести к нулю возникновение подобных финансовых дыр, необходимо первым делом провести детальный анализ ситуации по указанной выше формуле. Определитесь с тем, из-за чего они возникают. Затем переходите к их исправлению. Часто в борьбе с этими ямами помогают следующие шаги:

  1. Постоянная работа с имеющейся дебиторской задолженностью.
  2. Общение с дебиторами, изучение их работы, возможных проблем.
  3. Сведение к минимуму привлечения кредитных средств.
  4. Правильный анализ ситуации, составление наиболее выгодного платежного календаря.
См. также:  Европа В Январе Куда Поехать

Ваши сотрудники должны постоянно работать с дебиторами и напоминать им вовремя погашать задолженность. Хорошо помогает разработка системы бонусов — льготные цены, скидки, отсутствие пени за просрочку и т.д.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/kassovyy-razryv-chto-eto-takoe-i-kak-poschitat/

Кассовый разрыв: формула расчета и способы ликвидации

Наверняка каждый предприниматель сталкивался с ситуацией, когда платить поставщикам надо, а деньги в кассе практически отсутствуют. На бухгалтерском языке такое явление получило название «кассовый разрыв». О том, что это такое и как с ним бороться, подробно расскажем в статье.

О чем вы узнаете:

1. Методы работы

В том случае, если на предприятии не скоординирована деятельность по планированию и распределению финансовых потоков и поступлений, возникновение кассовых разрывов неизбежно.К примеру, у компании есть крупное долговое обязательство в виде лизингового платежа за спец. технику.

При заключении договора лизинга датой платежа установили 25 число каждого месяца. В этот же день выплачивается аванс сотрудникам посредством перевода на зарплатные карты.Бухгалтеры настоятельно не рекомендуют проводить подобные операции в один день.

Лучше организовать оплату крупных платежей в разные периоды, поскольку денег элементарно может не хватить. В таком случае ожидаются дополнительные санкции: пени по лизинговым платежам или компенсация за задержку заработной платы сотрудникам.

Об ответственности работодателя за задержку или невыплату зарплаты читайте здесь>>> 

Одна из самых распространенных причин. Контрагенты тоже люди и не всегда могут правильно распорядиться своими финансами. Бухгалтер вовремя не подготовил платежку, снабженец не сообщил бухгалтеру, что приобрел товар и т.д.Также могут возникать проблемы с банками. Например, определенный банк платежи в размере от 10 млн. рублей и более может проводить сутки, т.к. ему требуется больше времени для проверки такого платежа.Еще кредитные учреждения имеют такое понятие как «банковский день», и если у одних он составляет 20 часов, то у других 8-9. И нужно постараться как-то в эти промежутки уложиться.

Об автоматизации управленческого учета и правилах финансового планирования читайте тут>>>

Источник: https://www.business.ru/article/1045-kassovyy-razryv-chto-eto-takoe-i-kak-ego-ustranit

Что такое кассовый разрыв — Деньги и финансы простым языком

Работа любой компании подчинена последовательности финансовых и операционных циклов. Это закупка сырья, производство и продажа продукции, выплата денег поставщикам и получение дебиторской задолженности.

Ситуацию, когда операционный цикл работы фирмы не совпадает с финансовым, принято называть кассовым разрывом.

Такая ситуация возникает, если фирма уже должна платить за сырье, но дебиторы деньги еще не перечислили (работают с отсрочкой платежа).

Причины возникновения кассового разрыва

Одной из основных причин возникновения кассового разрыва является неграмотная финансовая политика предприятия.

Отрицательное сальдо на фирме может быть следствием и объективных причин:

  • методов работы;
  • задержек перечислений средств;
  • негативной экономической ситуации в стране в целом;
  • экспортных факторов.

Денежные потоки компании планирует ее финансовое подразделение.

Ошибки в работе экономистов, как правило, и приводят к возникновению кассового разрыва.

Весьма распространенной причиной возникновения проблем на предприятии является недобросовестность покупателей, выражающаяся в задержке ими платежей.

Обычно покупатель и поставщик договариваются об отсрочке платежа – клиент берет товар под реализацию. Но за время такой отсрочки финансовая ситуация может измениться до такой степени, что несвоевременный платеж пошатнет стабильность работы фирмы.

Что такое временный кассовый разрыв

Наряду с производственным (текущим) кассовым разрывом существует и временный.

Это нужно не только прогнозировать, но и принимать все меры, минимизирующие финансовый ущерб.

Рассмотрим пример. Компания «Веселый фермер» осуществляет производство молочной продукции. В понедельник утром фирма закупила свежее молоко на сумму 500 тысяч рублей и отгрузила клиентам товар на сумму 1 млн рублей.

Компания полностью рассчиталась за сырье, на счету после этого осталось 100 тысяч рублей. В пятницу дебитор частично рассчитался за товар, перечислив 200 тысяч рублей. На следующий понедельник фирма опять закупила сырье на 500 тысяч рублей. На счету осталось 300 тысяч рублей.

Следовательно, величина кассового разрыва составила 200 тыс. руб.

Чем кассовый разрыв может быть страшен для фирмы?

Последствий может быть три:

  • поставщик применит штрафные санкции за просрочку платежа;
  • сырье не будет поставлено в достаточном объеме, производственный цикл нарушится;
  • деловая репутация фирмы пошатнется.

Как рассчитать кассовый разрыв

Выявить и рассчитать кассовый разрыв можно после составления отчета о движении финансовых средств. О начале кассового разрыва будет свидетельствовать отрицательное сальдо платежного баланса предприятия.

Специалисты фирмы должны анализировать и остатки запасов товаров.

Если продукции для производственного процесса достаточно, сырье можно не закупать. Расчет кассового разрыва должен вестись в точном соответствии с платежным календарем.

Для того, чтобы вычислить величину кассового разрыва, используйте формулу:

ДС + ПД – ПП = ОДС,

  • где ДС – это денежные средства на начало дня;
  • ПД – фактические платежи дебиторов;
  • ПП – платежи компании поставщикам сырья;
  • ОДС – это остаток денежных средств по состоянию на конец операционного дня.

Если в результате вычислений получилось отрицательное значение, фирма должна принять меры к получению средств от дебиторов для полного закрытия кассового разрыва.

Минимизировать кассовые разрывы помогут следующие меры:

  • плотная работа с дебиторами по возвращению ими задолженности;
  • правильный финансовый анализ, верное составление платежного календаря;
  • минимизация товарных и финансовых кредитов.

На предприятии должна постоянно вестись работа по финансовому планированию и уменьшению всех видов так называемых неоперационных платежей.

Это платежи, которые прямо не связаны с процессом производства – погашение банковских кредитов, выплата пени и т. д.

Как ликвидировать кассовый разрыв

Обнаруженный кассовый разрыв должен быть как можно быстрее ликвидирован.

Сделать это можно такими способами:

  • приостановить некоторые обязательные выплаты – к примеру, лучше отсрочить уплату налогов, чем платежей по банковским кредитам;
  • собственникам предприятия произвести дополнительные инвестиции в бизнес;
  • использовать овердрафт или факторинг;
  • договориться с банком о реструктуризации кредита;
  • получить займ как для физического лица и затем передать его компании.

Подытоживая вышесказанное, можно сделать вывод, что предотвратить возникновение кассового разрыва проще, чем ликвидировать его. Именно поэтому собственник бизнеса должен уделять большое внимание финансовому и управленческому учету в своей фирме.

Источник: http://denjist.ru/orgbiznes/kassovyj-razryv.html

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Полезный Совет!

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Обратите Внимание!

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Самое Важное!

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *