Что Такое Операционный Лизинг

Оперативный лизинг

Оглавление:

Что Такое Операционный Лизинг

Оперативный или операционный лизинг – инструмент финансирования, открывающий большие возможности для развития вашего бизнеса.

Схема лизингового обслуживания позволяет приобрести на определенный срок транспорт или спецтехнику без использования оборотных средств предприятия.

По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизинговой компании, либо может быть выкуплен по остаточной стоимости, составляющей порядка 30-40% от первоначальной.

Чем оперативный лизинг отличается от финансового:

  • срок действия договора, как правило, меньше срока полной амортизации передаваемого в лизинг имущества;
  • предмет лизинга может передаваться нескольким арендаторам на протяжении срока эксплуатации, б/у техника предоставляется на более выгодных условиях;
  • у владельца бизнеса остается возможность относить лизинговые платежи на затраты предприятия, сокращая налогооблагаемую базу, но данные сделки не позволяют экономить за счет применения коэффициента ускоренной амортизации.

В настоящее время наибольшее развитие получил операционный лизинг легкового, грузового и пассажирского автотранспорта – эти активы относятся к числу хорошо прогнозируемых с точки зрения динамики стоимости и обладают высокой ликвидностью на вторичном автомобильном рынке. В то же время коммерческие риски лизингодателей, связанные с поиском арендаторов на весь объем объектов лизинга, ростом затрат на ремонт авто или техники в случае ее выхода из строя и убытками при досрочном расторжении договора, сегодня по-прежнему остаются высокими. Все эти факторы наряду с расширенной сферой ответственности лизингодателя влияют на стоимость услуг — оперативный лизинг дороже финансового.

Благодаря программам оперативного лизинга вы можете:

  • быстро пополнить автопарк предприятия новым или б/у автомобилями на период максимальной загрузки мощностей;
  • сохранить объемы оборотного капитала предприятия или использовать высвобожденные средства для оформления кредита на развитие бизнеса.

Оперативный лизинг автотранспорта

Программы оперативного лизинга автомобилей чаще всего ориентированы на компании, желающие в короткий срок решить проблему приобретения служебных легковых машин без масштабных инвестиций в формирование собственного автопарка и обслуживающих его подразделений. Владелец бизнеса сможет сосредоточиться на профильных его направлениях, в то время как лизинговая компания выступит оператором всех процедур и процессов в рамках подготовки и дальнейшей реализации сделки.

Пример использования оперативного лизинга: Для представительств иностранных компаний в России оперативный лизинг «под ключ» является более рентабельным решением по сравнению с затратами на приобретение и обслуживание собственного автопарка, прохождение ТО и подбор персонала. В данном случае лизинговая компания предоставляет парк автомобилей с водителями и полностью отвечает за его сервисное обслуживание, а единственная нагрузка, которая ложится на компанию-клиента – это ежемесячные лизинговые платежи.

Оперативный лизинг спецтехники

Удобен для компаний, чья деятельность связана с жилым или дорожным строительством. В данном случае оперативный лизинг позволяет расширить парк специальной техники на период усиленной загрузки, не подвергая риску оборотные средства компании.

Пример использования оперативного лизинга: Если компания прогнозирует нехватку техники на определенном этапе строительства, удобным решением этой проблемы будет оперативный лизинг.

Лизинговые программы рассчитаны не только на длительные сроки.

Их можно использовать как инструмент для расширения или обновления парка техники в течение срока, на который намечено выполнение цикла работ или поступивших заказов.

Решение о том, насколько целесообразно использовать именно операционный лизинг принимается с учетом деловой репутации, возможностей и финансовых показателей компании.

Источник: https://sl24leasing.ru/benefits/operativnyj-lizing/

Операционный лизинг: основные признаки и особенности :

Любое юридическое лицо периодически нуждается в обновлении или же пополнении основных фондов, что приводит к значительным затратам. Естественно, для масштабных компаний это не проблема.

Но если фирма имеет небольшие размеры, то и ее финансовые возможности не столь широки, а значит, без займа не обойтись.

Именно поэтому сегодня юридические лица зачастую прибегают к такой услуге, как лизинг.

Сущность и основные виды лизинга

Лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, который грамотно объединяет в своей структуре компоненты кредитования и аренды. В процессе заключения договора лизинга, как и в случае кредитования, осуществляется анализ финансовых возможностей клиента, при этом способы оценки полностью одинаковые.

Данный факт можно объяснить тем, что лизинговая компания, как и кредитующий банк, инвестирует деньги в покупку определенного имущества по заявке лизингополучателя. Возвратить средства, вложенные в сделку, — одна из ключевых задач лизингодателя.

Обратите Внимание!

Что же общего имеет, например, операционный лизинг с арендой? Конечно же, это передача в пользование конкретного имущества, за что клиент выплачивает лизинговые платежи.

В литературе выделяют четыре основных вида лизинга: финансовый, международный, возвратный и оперативный (операционный) лизинг. Важно отметить, что в Российской Федерации первый вид является наиболее распространенным. Для оценки общей картины и формирования соответствующих выводов целесообразным будет проанализировать каждый из видов лизинга и выявить их основные отличительные черты.

Операционный лизинг

Давайте разбираться. Операционный лизинг – это лизинг, который не является финансовым. То есть, риски в отношении владения или эксплуатации арендованным активом не передаются лизингополучателю (по-другому его называют арендатором). В свою очередь, лизингодатель (арендодатель) отображает данное имущество в бухгалтерском балансе.

Важно отметить, что договор операционного лизинга заключается на период времени, не превышающий срок амортизации арендованных активов, а также предусматривает возврат имущества владельцу тогда, когда контракт уже не актуален (перестает действовать).

В случае операционного лизинга страхование, техническое обслуживание и другие мероприятия берет на себя арендодатель.

Так, совокупные выплаты лизингополучателя зачастую не покрывают расходов лизингодателя в отношении приобретения активов, поэтому договор заключается неоднократно.

Особенности операционного лизинга

Среди ключевых особенностей, которыми наделен операционный лизинг, следует отметить стоимость, превышающую расходы на финансовый лизинг. Это можно объяснить тем, что затраты по регистрации, техническому обслуживанию и, как правило, страховке берет на себя арендодатель (он же – собственник имущества, взятого в лизинг).

Кроме того, срок действия договора операционного лизинга значительно меньше гарантийного периода эксплуатации активов. Таким образом, компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность отдавать имущество в так называемую аренду не один раз, получая при этом примерно одинаковую прибыль.

Естественно, что с каждой новой сдачей активов прибыль уменьшается, что можно объяснить амортизацией имущества. Конечно же, и цена становится немного меньше. А это уже приятное известие для лизингополучателей. Именно поэтому сегодня весьма распространен операционный лизинг автомобилей или другого механизированного оборудования.

Чем же отличается операционная разновидность от финансовой?

Финансовый и операционный лизинг: отличительные черты

Операционный отличается от финансового, в первую очередь, тем, что по истечении срока действия договора лизинга имеет место не переход активов в собственность лизингополучателя, а их возврат лизингодателю.

Кроме того, заключение договора финансового лизинга говорит о совершении сделки на продолжительный срок (к примеру, в случае приобретения дорогого оборудования и автомобилей данный отрезок времени может достигать десяти лет). Стоит отметить, что период ни в коем случае не должен превышать гарантированного срока эксплуатации активов.

Как отмечалось выше, операционный лизинг обходится арендатору несколько дороже. Зато такие расходные статьи, как регистрация, техническое обслуживание и страховка, берет на себя арендодатель.

См. также:  Что Нужно Знать Для Работы В Банке

Преимущества операционного лизинга

В результате анализа операционного лизинга и сравнения его с финансовым можно сделать некоторые выводы. Таким образом, операционный лизинг имеет ряд преимуществ:

  • Исключение необходимости привлечения заемного капитала, так как в балансе компании всегда поддерживается оптимальное соотношение заемных и собственных средств.
  • Затраты, связанные с приобретением и дальнейшим обслуживанием активов, распределяются на период действия договора операционного лизинга равномерным образом. Таким образом, уместно высвобождение денежных средств, например, на вложение в иные не менее интересные проекты компании.
  • Как отмечалось выше, данный тип лизинга уже включает в свою структуру расходы по страхованию, техническому обслуживанию и регистрации, что позволяет распределять потоки финансов в соответствии с акцентом на основную деятельность компании.
  • Упрощается процесс планирования и бюджетирования, ведь размер платежей, предусматриваемых договором лизинга, определен заранее.
  • Оптимизируется налоговая база: лизинговые платежи относятся на себестоимость и уменьшают базу налогообложения по налогу на прибыль. Кроме того, налог на добавленную стоимость по лизинговым платежам возмещается в полном объеме.

Что с операционным лизингом в России

К сожалению, на сегодняшний день в России операционный лизинг компании практически исчез. Программы такого типа актуальны лишь для некоторых компаний, предоставляющих услуги лизинга. Как правило, они занимаются лизингом автомобилей.

Столь плачевное состояние связано, главным образом, с наличием существенных противоречий, возникающих в современное время между законодательством и непосредственно природой операционного лизинга.

Если говорить об этом конкретнее, то при повторной передаче активов в лизинг, которые были возвращены лизинговой компании лизингополучателем в соответствии с условиями договора, исключается выполнение одного из условий, предусмотренных законодательством в отношении лизинга: приобретение активов для передачи в лизинг определенному лизингополучателю.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-operacionnyj-lizing-osnovnye-priznaki-i-osobennosti.html

Сущность лизинга, формы и виды лизинга

Лизингу, как источнику финансирования приобретения имущества, посвящено большое количество материалов в печатных и электронных источниках. В этой статье мы постараемся вкратце рассказать о сущности лизинга и возможных формах и видах лизинга.

Несмотря на то, что в законодательстве существует чёткое определение лизинга, зачастую при объяснении сути лизинга приходится прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, более привычными видами деятельности и формами финансирования. Связано это прежде всего с тем, что российский рынок лизинга весьма молод (он начал зарождаться в начале 90-х годов XX века) и лизинг, как форма финансирования, ещё не стал привычным инструментом инвестирования в основной капитал.

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи. Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой. С кредитованием у лизинга также есть много общего.

И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые.

Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к.

в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.

Принято выделять три основные формы лизинга: финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг

Финансовый лизинг – наиболее распространённая форма лизинга в России. При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны: лизинговая компания, лизингополучатель и поставщик лизингового имущества.

Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передаёт это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента.

Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга.

Оперативный лизинг (иначе его называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по окончании договора лизинга предполагается не переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя, а возврат лизинговой компании.

На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей.

Самое Важное!

Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга.

При повторной передачи в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.

Возвратный лизинг – это форма лизинга, при которой лизингополучатель и поставщик являются одним и тем же лицом.

При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продаёт это имущество лизинговой компании и берёт это же имущество в лизинг.

Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.

Ещё одна из форм лизинга, которую следует упомянуть – это международный лизинг.

При международном лизинге одна из сторон договора лизинга – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации.

В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.

Вы можете отправить Заявку на лизинг, перейдя по ссылке Заявка на лизинг

Полезный Совет!

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Рекомендуем использовать Поиск по сайту

Источник: http://www.optimumfinance.ru/articles/sushchnost-lizinga-formy-i-vidy-lizinga

Операционная аренда/лизинг

Операционная аренда (операционный лизинг) — это договор, позволяющий арендатору (лизингополучателю) пользоваться собственностью арендодателя (лизингодателя) в краткосрочном периоде без получения на арендуемое имущество права собственности.

Признаки и особенности операционного лизинга

Есть несколько признаков сделки операционнго лизинга. Лизингодателем является собственник имущества. По истечении срока действия договора большая часть стоимости сданного в аренду имущества не амортизирована. В сделку включается пакет дополнительных услуг, осуществляемых лизингодателем.

Имуществом, отдаваемым в операционный лизинг, могут выступать оборудование, производственная техника, недвижимость, специальные и транспортные средства.

Имущество передается на конкретный срок лизингополучателю на оговоренных условиях. В течение срока эксплуатации предмета операционного лизинга, последний может передаваться в пользование неоднократно.

Варианты операционного лизинга:

  • лизинг собственником бизнеса коммерческой недвижимости для целей предприятия;
  • лизинг производителем необходимого промышленного оборудования;
  • лизинг самолета авиакомпанией.

Операционный лизинг имеет свои характерные особенности. Сделки по нему всегда средне- либо краткосрочные, не больше эксплуатационного срока арендуемого имущества. Чаще всего операционный лизинг осуществляется при реализации единоразовых проектов, не имеющих системного применения для предприятия.

В договоре операционного лизинга, при наличии дополнительного пакета услуг, прописываются детально все сопровождающие операционный лизинг услуги, осуществляемые лизингодателем. Кроме того, необходимо прописывать не только сроки возврата имущества, но и порядок действий по нему.

Действия лизингополучателя по окончании договора

Лизингополучатель вправе, по согласованию сторон:

  • вернуть имущество лизингодателю;
  • поменять арендованное ранее имущество на другое (к примеру, на более современное или иное, отвечающее новым целям лизингополучателя, оборудование);
  • продлить имеющийся либо заключить новый договор;
  • выкупить имущество, взятое в операционный лизинг.

Операционный лизинг выгоден обоим участникам договора: лизингополучатель использует необходимые активы для ведения бизнеса, не затрачивая при этом значительных средств на его приобретение и дальнейшее содержание.

Лизингодатель извлекает прибыль из имущества, которое не эксплуатирует сам. Отрасли, в которых наиболее распространен операционный лизинг — строительство, транспорт, горнодобывающая промышленность, сельское хозяйство.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/14732-operacionnaya-arenda-lizing

Операционный лизинг — определение, отличия от финансового лизинга и аренды

Операционный лизинг подразумевает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом строго оговоренный срок, после завершения которого возвращает лизинговое имущество собственнику — лизингодателю.

Встает вопрос — в чем существенные отличия операционного лизинга от традиционной аренды?

В обои случаях одна сторона договора предоставляет другой определенный предмет (имущество) на определенный срок за денежное вознаграждение, а по окончании срока предмет аренды/лизинга возвращается арендодателю/лизингодателю. Сходство очевидно, но различия все же есть, хоть и очень тонкие.

См. также:  Что Нужно Для Оплаты Триколор

Чем отличается операционный лизинг от классической аренды?

Для начала определим общее для обоих понятий — право собственности на имущество сохраняется за арендо- и лизингодателем. Однако, при финансовом формате право собственности может переходить к получателю в конце срока лизинга, если это зафиксировано в договоре.

Основные отличия — в образовании стоимости услуги. Традиционно, стоимость аренды определяется классическим соотношением спроса и предложения. Цена операционного лизинга учитывает все расходы собственника и его прибыль.

Таблица 1. Отличия операционного лизинга от аренды

ПараметрЛизингАренда
Предмет, который специально приобретался для определенного клиента или с целью последующей сдачи в лизинг Предмет выбирается из того, что имеется в наличии у компании-арендодателя
Короче, чем эксплуатационный срок
Комплект документов, которые подтверждают платежеспособность лизингополучателя Минимальный список документов

Сравниваем операционный лизинг и финансовый

Ключевая задача лизинговой компании, которая оформляет технику и оборудование в операционный лизинг — за минимальный срок погасить максимальную часть расходов на его получение.

Цель полностью окупить издержки не стоит.

Главное, чтобы после окончания срока контракта лизинга собственник (лизингодатель) получил предмет лизинга с уменьшенной стоимостью и пригодный для будущей эксплуатации.

Тогда предмет лизинга можно продать с гарантированной прибылью. В итоге, источник прибыли лизингодателя — выплаты по договору лизинга и сам ликвидный объект со значительной остаточной стоимостью.

Таблица 2. Отличия операционного лизинга от финансового

ПараметрОперационный лизингФинансовый лизинг
Принадлежит лизингодателю, по окончании срока лизинга предмет лизинга возвращается компании-собственнику. Принадлежит лизинговой компании, по окончании срока контракта переходит получателю.
Признаются лизинговые платежи. Однако присутствуют риски начисления ускоренной амортизации по лизинговому имуществу четвертой группы. Признаются лизинговые платежи и выкупная стоимость. Если выкупная стоимость меньше 100 тыс. рублей, налог списывается единовременно как материальный расход.
Налог на добавленную стоимость, НДС По платежам за лизинг налог полностью принимается к вычету. По платежам за лизинг и выкупную стоимость налог полностью принимается к вычету.

Выгода от операционного лизинга

Лизингодатель отвечает за техническое обслуживание оборудования и машин, поэтому данный вид финансирования выгоден, когда компания приобретает сложную современную технику. К таким объектам относят:

  • Автомобили и транспортные средства;
  • Авиационная техника;
  • Строительная техника.

Недостатки операционного лизинга

Стоимость более высокая по сравнению с финансовым лизингом, так как она состоит из:

  • Цены на дополнительные услуги (оформление страхования, обслуживания);
  • Компенсационной стоимости рисков потери объектом своих качеств;
  • Амортизационных отчислений.

Особенности лизинга авто

Автомобили и другие транспортные средства чаще всего становится объектом лизингового контракта. Причины очевидны — доступность и широчайшее разнообразие коммерческих предложений. Компании, особенно крупные, часто берут машины премиального класса в лизинг, что позволяет не изымать серьезных сумм из оборота на покупку, регистрацию и техобслуживание транспортных средств.

Также услугами лизинговых компаний пользуются парки такси, компании автопроката, грузоперевозчики, предприятия, специализирующиеся на маршрутном транспорте. Выгоды от операционного лизинга автомобилей очевидны:

  • Быстрое оформление — как правило до 3-х дней;
  • Дешевая стоимость владения и обслуживания авто, если сравнивать с кредитом и покупкой за наличные;
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения лизинговых платежей в затраты;
  • Модернизация технического парка с наименьшими затратами;
  • Полное отстранение от решения вопроса продажи б/у машин.

Операционный лизинг — это долгосрочная аренда, но с определенными особенностями. Он обходится дороже, чем финансовый формат, но его применение оправдано скоростью оформления, удобством для лизингополучателя.

Источник: https://leasing.ru/about/operleasing

Что такое операционный лизинг — Колеса.ру

Вся суть каршеринга – в том, чтобы избавить конечных пользователей от бремени владения автомобилем и максимально эффективно использовать его ресурс. То есть, минимум простоя, минимум неудобств для клиентов и минимум затрат, чтобы обеспечить комфортную стоимость услуги.

На обратной стороне медали – обслуживание автомобилей, чтобы они не выглядели загнанными лошадьми, не ломались по дороге и не вызывали неприятных ощущений состоянием салона. Мало кто знает, что операторы каршеринга, логотипы которых мы видим на бортах, лишь обеспечивают работу приложения, через которое вы заказываете автомобили, а ещё моют и заправляют их.

Всё остальное лежит на плечах тех, кто реализовал эти автомобили по схеме операционного лизинга.

Из прошлых публикаций, вышедших в рамках спецпроекта о каршеринге, мы уже узнали, что чем дороже и премиальнее машина, тем чаще у неё будут встречаться мелкие (и не очень) поломки.

Что крепкие бюджетные автомобили вроде Volswagen Polo при качественном обслуживании спокойно выхаживают больше 200 тысяч километров и сохраняют товарный вид. Что даже сезонная смена шин в рамках гигантского парка каршеринговых автомобилей — это целая спецоперация, требующая идеальной отлаженности процессов.

Что за состоянием автомобилей следит сложная система мониторинга. Сегодня расскажем про финансовую сторону вопроса и поговорим про операционный лизинг.

Как это работает

Фактически операционный лизинг — это долгосрочная аренда, только в сегменте В2В.

Вы как предприниматель, который оказывает некие услуги с использованием автотранспорта (в данном случае — оператор каршеринга), не покупаете себе парк машин, а попросту арендуете. Что, с одной стороны, банально выгоднее в плане процентов.

А с другой, избавляет вас от массы вопросов, связанных с обслуживанием автомобилей. И если подумать, то это единственно возможный способ содержать корпоративный автопарк.

Вряд ли стоит долго доказывать, что автомобильный сервис — отрасль, которая требует определённой компетенции.

Обратите Внимание!

За последние 15-20 лет даже бюджетные автомобили усложнились настолько, что для быстрого и качественного сервиса персонал должен проходить специальное обучение — учить алгоритмы решения типовых проблем, осваивать оборудование (особенно много нюансов с диагностическими приборами). То есть, для предпринимателей вариант обслуживать автомобили в гараже силами знакомых слесарей не подходит точно.

Статьи / Практика

Как и почему каршеринг стал таким популярным? Сама идея каршеринга как явления лежала на поверхности фактически с начала массового производства автомобилей. Неудивительно, что некоторые исследования относят зачатки…

1355 2 0 29.12.2018

Если у вас личный автомобиль, вы можете подождать, пока мастер разберётся с какой-то тонкостью, закажет детали, попробует несколько путей решения… Если вы занимаетесь бизнесом, и каждый час, который автомобиль проводит в сервисе, отнимает у вас деньги, то это недопустимо. Вывод очевиден — содержать автомобили должны те, кто занимается этим не только профессионально, но и в больших объёмах. То есть, имеет многократно проверенные пути решения 99% проблем.

Хорошо, а что если всё же купить автомобиль в собственности, но обслуживать его у официального дилера? Тогда стоит вспомнить о том, что любая транзакция между юридическими лицами — это ещё и весьма существенная налоговая нагрузка.

И даже если вы очень крупный и уважаемый клиент, и ваши автомобили всегда обслуживают без очереди или с минимальным ожиданием, то от оплаты включённых в цену НДС и налога на прибыль вас точно никто не избавит.

Всё это придётся закладывать в конечную цену услуг, что на высококонкурентном рынке может стоить вашей компании жизни.

Стало быть, минимально рискованный и максимально выгодный вариант — если автомобиль  обслуживает сам владелец, и этот владелец одновременно имеет штат высококвалифицированных специалистов, а процессы отлажены. Вариант с наймом собственного штата мастеров, конечно, возможен, но едва ли оправдан — мастеров нужно обеспечивать работой, чтобы не платить им зарплату за простой.

Какие варианты?

У крупных лизингодателей система операционного лизинга весьма гибкая. Так, у официального дилера Volkswagen АА Мэйджор Авто клиент может выбрать любой из 4 вариантов: от «облегченного», включающего в себя только лизинг, страхование и плановое ТО, до настоящего «all inclusive» с внеплановым сервисом, доставкой машин до СТО и обратно и предоставлением подменных автомобилей.

Цифры и кейсы

Перейдём к конкретике. Допустим, вы решили открыть парк каршеринговых машин в своём городе (кстати, в регионах эта отрасль только развивается, и конкуренция невелика). Сколько вам придётся платить в месяц? Для примера остановим выбор на Volkswagen Polo.

Мотор — простой и надёжный атмосферник 1,6, коробка — автоматическая. Можно было бы выбрать и механику, но, как мы уже выяснили, гораздо большим спросом пользуются машины с АКП.

Самое Важное!

Комплектация — не самая “пустая”, но и без излишеств, лишь со всем необходимым: кондиционером, подогревом зеркал и форсунок омывателя, а также современным головным устройством, чтобы можно было подключить смартфон по Bluetooth. Итого выходит 875 тысяч рублей.

И вот каким получается расчёт на 1 машину, исходя из лизинга на 24 месяца без первоначального взноса:

Что дальше?

Дальше вам как каршеринговой компании предстоит тратиться лишь на заправку и мойку автомобилей. Ну и если вы решите максимально обезопаситься от возможных потерь, то оформить полисы каско на все машины.

Всё! Можно работать и точно прогнозировать свои ежемесячные затраты. А значит, формировать стоимость услуг для конечного пользователя таким образом, чтобы сохранять бизнес прибыльным и конкурентоспособным.

См. также:  Закон О Коллекторской Деятельности Когда Принят

P.S. Было интересно? Есть хорошие новости: это лишь один из серии материалов о каршеринге, где мы разбираемся в этом сервисе и его особенностях от и до. Чтобы почитать остальные, можно перейти вот сюда и узнать ответы на все вопросы.

Источник: https://www.kolesa.ru/article/chto-takoe-operatsionnyj-lizing-i-kto-na-samom-dele-vladeet-avtomobilyami-iz-karsheringa

Операционный (оперативный) лизинг: все «за» и «против»

В зависимости от того, какой тип лизинга выбирает клиент, строится схема налогообложения операции, ставится на баланс имущество и рассчитывается стоимость услуги. Различные виды лизинга сегодня очень отличаются как ставками, так и нюансами налогообложения и графиком погашения задолженности.

Оперативный (еще его называют операционный) тип лизинга автомобиля или оборудования стоит ближе всего к классической аренде, может оформляться даже без участия лизинговой компании даже между физическими лицами, чаще всего используется в разовых проектах, например, в строительстве здания или сооружения.

Особенности

Основным отличием операционного лизинга от, например, финансового, является срок договора.

Если финансовый лизинг предполагает срок от полугода и до 5 лет (иногда даже больше), то срок сделки операционного лизинга не может быть выше, чем период нормативно эксплуатации имущества, а в итоге лизинговая компания не покрывает стоимость предмета сделки. Ежемесячные платежи по такому типу аренды всегда выше, поскольку лизинговая компания рискует дополнительно.

Лизингодатель несет полнейшую ответственность за техническое состояние объекта, он же занимается страхованием имущества, в отличие от других типов лизинга, где это входит в обязанность арендополучателя. Соответственно, на плечи арендодателя ложатся абсолютно все риски.

Наиболее характерными особенностями оперативного типа аренды являются:

  • ставка по платежам всегда выше, чем в случае других типов аренды;
  • договор всегда заключается на короткий или средний срок, который не может быть выше периода экономической службы имущества;
  • чаще всего к такому виду лизинга прибегают при реализации разовых мероприятий, преимущественно в строительстве.

Средний срок операционного лизинга 2–3 года, за это время оборудование не изнашивается, арендатор имеет право расторгнуть сделку в любое время.

Отсюда и более высокая ставка по договору – лизингодатель не имеет гарантии окупаемости собственных расходов, обязательно закладывает в платежи коммерческие риски.

Объектом операционного лизинга обычно является наиболее востребованные типы авто, самолеты и оборудования.

Еще одной особенностью является предварительная закупка имущества не под конкретного заказчика. Обычно это сопровождается предварительным анализом рынка, имущество сразу же страхуется, подыскиваются сервисные центры по обслуживанию и ремонтные мастерские.

Отличия от других видов лизинга

Чем отличается «классический» финансовый лизинг от операционного, какие есть различия? Основные отличия операционного типа аренды от финансового состоят в том, что первый заключается на более короткий срок и всегда обязывает лизингополучателя вернуть по истечении срока сделки имущество владельцу (лизинговой компании).

Только если в договоре заранее была прописана возможность арендатора выкупить оборудование, то он имеет право это сделать, но по рыночной цене. А поскольку предугадать, какой будет рыночная цена объекта через несколько лет, сложно, то данное условие в договоре прописывается редко.

Кроме того, есть такие отличия:

  • имущество остается на балансе арендодателя, однако всегда указывается, что оно передано по договору лизинга, зачисляется на специальный внебалансовый счет клиента с обязательной отметкой о том, что клиент пользуется им по договору лизинга;
  • в случае повреждения или полной утраты объекта сделки все расходы берет на себя лизинговая компания, а в случае финансового лизинга – лизингополучатель;
  • расходы на содержание объекта в обоих случаях могут быть обязанностью арендополучателя, но при оперативном лизинге могут оставаться обязанностью лизинговой компании.

Во всех случаях предметом лизинговой сделки может являться такое имущество:

  • оборудование для всевозможных отраслей промышленности;
  • автомобили с пробегом и новые;
  • специальный транспорт – пассажирский, коммерческий, грузовой;
  • спецтехника.

Преимущества операционной аренды

В ряде случаев заключение сделки оперативного лизинга может быть невыгодно ни клиенту, ни арендодателям.

Чаще всего не прибегают к нему в том случае, если в качестве имущества выступает сложное оборудование, которое нуждается в постоянном и дорогостоящем обслуживании, регулярном монтаже и замене комплектующих.

В этом случае лизинговая компания будет нести существенные убытки, связанные с обслуживанием предмета сделки, а для клиента платежи окажутся слишком большими.

К преимуществам операционного лизинга можно отнести следующие особенности:

  • Оптимизация налоговых взносов. Лизингополучатель может учитывать в расходах платежи лизинговой компании, сокращать тем самым налогооблагаемую базу, а также возмещать НДС по уже сделанным платежам.
  • Операционный лизинг, как и другие, позволяет получить оборудование или машины очень быстро, регистрация является обязанностью арендодателя, как и дальнейшее обслуживание и страхование.
  • Все финансовые риски ложатся на плечи арендодателя, в результате чего клиент становится защищенным от непредвиденных трат.
  • По сути, при заключении договора операционного лизинга арендатор получает возможность заплатить только за пользование имуществом. Когда закончится договор, автомобиль будет возвращен собственнику, а сумма всех платежей по лизингу уменьшается на остаточную стоимость имущества.

Подводим итоги: аренда абсолютно любого типа имущества с заключением сделки операционного лизинга позволяет клиенту на ограниченный срок взять в пользование самое распространённое востребованное имущество (хотя ведущие игроки на рынке лизинга предлагают оборудование даже для отрасли сельского хозяйства и ж-д под ноль процентов, в частности, в Москве) без необходимости выкупать его по окончании договора.

Операционный лизинг удобнее, прежде всего, арендатору, поскольку позволяет быстро обновлять ОС, не тратиться на сервисное обслуживание и замену, хотя и выплачивать при этом более высокие лизинговые платежи.

Источник: https://creditnyi.ru/lising/operacionnyi-lising-610/

Операционный лизинг

видео // www. Investopedia. ком / термины / о / operatinglease. asp

Операционная аренда — это договор, который позволяет использовать актив, но не передает права собственности на актив. Операционная аренда представляет собой внебалансовое финансирование активов, в котором лизинговый актив и связанные с ним обязательства будущих арендных платежей не включаются в баланс компании.

РАЗВЛЕЧЕНИЕ «Операционный лизинг»

Чтобы классифицироваться как операционная аренда, аренда должна отвечать определенным требованиям, обнародованным общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP) США.

Операционная аренда представляет собой договор аренды актива от арендодателя в соответствии с условиями, которые GAAP не требует для записи в качестве аренды капитала.

Типичные активы, арендованные по операционной аренде, включают недвижимость, самолеты и различное оборудование с длительным сроком полезного использования. Операционная аренда позволяет фирмам США удерживать миллиарды активов и обязательств от записи на их балансах.

Для соответствия классификации операционной аренды компании должны проводить испытания, состоящие из четырех критериев, которые определяют, должны ли арендные контракты быть забронированы как операционные или капитальные лизинг.

Капитальные лизинг против операционной аренды

Действующие правила GAAP требуют, чтобы компании рассматривали арендную плату в качестве лизинга по капиталу, если они отвечают определенным условиям:

• Передача права собственности лизингополучателю в конце аренды.

• В лизинг включена опция покупки.

• Срок аренды превышает 75% от срока службы актива.

• Текущая стоимость лизинговых платежей превышает 90% от справедливой рыночной стоимости актива.

Если ни одно из этих условий не выполняется, аренда должна быть классифицирована как операционная аренда.

Учет операционных лизингов

Компания, которая арендует актив по договору операционной аренды, должна классифицировать каждый лизинговый платеж в качестве арендного расхода путем дебетования своего счета расходов на аренду и кредитования его кредиторской задолженности.

После выплаты периодического лизингового обязательства компания регистрирует кредит на кассовый счет и дебет на лизинговый счет.

Владелец активов, арендованных в соответствии с операционной арендой, должен резервировать периодическую амортизацию путем списания счета амортизационных отчислений и зачисления накопленного амортизационного счета на его балансовый отчет.

Изменение в лизинговом учете

В феврале 2016 года Совет по стандартам финансового учета (FASB) пересмотрел правила, регулирующие лизинговый учет, потребовав, чтобы все лизинг, за исключением краткосрочных договоров аренды с сроками менее года, должен быть капитализирован.

Новые правила вступают в силу для публичных компаний за их финансовые периоды, начинающиеся 15 декабря 2018 года.

Ожидается, что капитализация всех видов долгосрочной аренды окажет существенное влияние на балансы компаний розничной торговли, авиакомпаний и гостиниц.

Источник: https://ru.toptipfinance.com/operating-lease

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *