Налоговый Статус 13 Что Это

Статус налогоплательщика в 2-НДФЛ

Оглавление:

Налоговый Статус 13 Что Это

Налоговые агенты ежегодно заполняют справки 2-НДФЛ по каждому физлицу, получившему от них доход. Налог взимается как с российских граждан, так и с иностранцев, причем по различным ставкам. Чтобы правильно применить налоговую ставку по НДФЛ, нужно точно определить статус физлица и указать его в разделе 2 справки 2-НДФЛ. Как выбрать статус налогоплательщика, расскажем в этой статье.

Статус налогоплательщика 1 в 2-НДФЛ

По физлицам, которые являются резидентами РФ, укажите код статуса налогоплательщика «1» в справке 2-НДФЛ. Доходы резидентов, как правило, облагаются налогом по ставке 13%.

Кто такие налоговые резиденты, разъясняется в п. 2 ст. 207 НК РФ: это физлица, которые находятся в России не менее 183 дней, с учетом дней приезда и отъезда, в течение 12 месяцев подряд. При этом краткосрочные (до полугода) выезды за границу на лечение или обучение, а также работа на углеводородных морских месторождениях не прерывают течение этого периода.

В течение календарного года налоговый статус физлица может меняться. Установить его окончательно нужно по итогам календарного года. Причем, если статус определяется не на конец налогового периода, а раньше, на дату получения дохода, то и период в 12 месяцев будет начинаться не в отчетном календарном году, а в предыдущем.

Обратите Внимание!

Чем можно подтвердить время фактического нахождения физлица на территории России, чтобы проставить статус налогоплательщика «1» в справке 2-НДФЛ? Перечня таких документов закон не содержит, но ФНС в своем письме от 05.03.

2013 № ЕД-3-3/743 указывает, что это могут быть копии паспорта с отметками о пересечении границы РФ, справки с мест работы, составленные на основании данных табелей учета рабочего времени, а также свидетельство о временной регистрации по месту пребывания.

Статус налогоплательщика 2 в 2-НДФЛ

Физлицо, не соответствующее вышеуказанным требованиям, является нерезидентом РФ. Его статус налогоплательщика в 2-НДФЛ будет обозначен цифрой «2». Причем нерезидентом может оказаться не только иностранец, но и гражданин России, надолго покидающий страну в течение года.

Доходы нерезидентов по общему правилу облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Статус налогоплательщика 3 в 2-НДФЛ

Источник: https://spmag.ru/articles/status-nalogoplatelshchika-v-2-ndfl

Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2019

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит

Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Подоходный налог с зарплаты — сколько процентов составляет

Отечественным НК предусмотрены следующие ставки НДФЛ в 2019 году:

Первая используется при налогообложении доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 01.01. 2007 г. и процентов по выпущенным до 01.01. 2007 г. облигациям с ипотечным покрытием.

Вторая, то есть 13 %, – основная (п. 1 ст. 224 ТК) и применяется для налогообложения тех доходов налоговых резидентов, в отношении которых законодателями не установлено иное (вознаграждения за труд, премиальных, дивидендов, вырученных от продажи имущества средств).

Ставка 15% применяется для определенных категорий нерезидентов (подробнее об НДФЛ для иностранцев – в следующем разделе).

Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

  • они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
  • их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.

Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом.

По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее).

При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р. (п. 28 ст. 217 НК). В противном случае уплачивать его не нужно.

Кроме того, ранее физлица самостоятельно платили НДФЛ c выигрыша любого размера, а сейчас удерживать его должен субъект, организующий конкурс или розыгрыш призов (однако, исключительно с дохода, превышающего 15.000 руб.). С выигрыша в размере 4.000-15.000 руб.

См. также:  На Каких Условиях Дают Кредит В Сбербанке

НДФЛ, как и прежде, уплачивается его получателем (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК).

Самое Важное!

Без указанных ограничений НДФЛ удерживается с иных доходов в ненатуральной форме (к примеру, с премий к юбилею средств за аренду, полученных на предприятии).

При налогообложении зарплаты отбывающих исправительные работы, удержании алиментов, возмещении причиненного здоровью вреда, ущерба вследствие смерти кормильца или совершенного преступления он составляет 70.

На практике нередки ситуации, когда начисленная сумма НДФЛ больше заработной платы. В данном случае удержать его необходимо с последующей выплаты, принимая во внимание вышеприведенный процентный лимит.

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2019 году

Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

  1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;

Источник: https://kfin.pro/podohodnyy-nalog-s-zarplaty-ndfl-v-2019/

Как верно указать статус плательщика для платежного поручения

Платежка — это особый финансовый документ, который позволяет организациям осуществлять переводы денежных средств в пользу контрагентов, сотрудников или производить расчеты с бюджетом.

От достоверности реквизитов в платежном поручении зависит правильность зачисления средств на счет получателя. Один из таких важных реквизитов документа — это статус плательщика.

В статье расскажем, как правильно определить его значение для разных платежей.

Особый реквизит

Указывая статус в платежке, бухгалтер идентифицирует:

  • вид платежа и назначение: за счет каких средств осуществляются расчеты и целевое направление платежа;
  • категорию организации-плательщика: к какой группе относится организация, которая совершает платеж;
  • группу получателей: в какую категорию попадает получатель денежных средств.

Значение следует вносить в специальное поле 101, которое отмечено на рисунке:

Поле 101 Бюджетный статус плательщика обязателен для заполнения! То есть, при расчетах с бюджетами всех уровней, данное поле должно быть заполнено в обязательном порядке. Отметим, что для остальных видов расчетов этот реквизит не заполняется.

Как определить значение бюджетникам?

Единая система идентификации поля 101 в платежках установлена на законодательном уровне. Чиновники в приложении №5 к Приказу Минфин №107н от 12.11.13 перечислили общие правила заполнения поля.

В поле 101 составитель платежки должен указать специальный код, который соответствует виду платежа, категории плательщика и получателя перечисляемых средств. Ключевые значения для бюджетной организации указаны в таблице.

СтатусНазначениеПример
01 Уплата налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, которые администрирует ФНС При перечислении взносов ОМС, ОПС или ВНиМ
02 Расчеты по налоговым обязательствам, в случаях, когда компания выступает налоговым агентом Расчеты с бюджетом по НДФЛ, уплата НДС налоговым агентом
08 Расчеты с бюджетом, за исключением налоговых обязательств, подконтрольных ФНС Плата взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний
Не заполнять Расчеты с контрагентами, в том числе с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с персоналом и внештатными работниками Перечисление заработной платы, зачисление аванса по договору поставки, окончательный расчет за услуги сторонних компаний

О том, как правильно заполнить остальные поля платежного поручения читайте в отдельном материале «Образец заполнения платежного поручения». А чтобы не запутаться в заполнении реквизитов на оплату страхового обеспечения по наемным работникам, ознакомьтесь со статьей: «Как платить страховые взносы бюджетной организации».

Статусы для НКО и других юрлиц

Помимо бюджетных учреждений, платежные поручения на оплату обязательств составляют коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, частные практики и обычные физлица. Но использовать вышеприведенные реквизиты для данных категорий плательщиков недопустимо. Например, проставить статус плательщика ИП 01, при перечислении страховых взносов будет ошибкой.

Для НКО и прочих организаций чиновники определили свои коды.

Статус плательщика 09, что это? Код «09» следует проставлять, если налогоплательщик — это индивидуальный предприниматель. То есть, если ИП уплачивает страховые взносы и иные платежи в пользу ФНС, то в поле 101 проставляем «09».

Статус «10» указываем при свершении аналогичного вида расчетов, но если налогоплательщик — это нотариус, ведущий частную практику.

Статус «12» используют частные адвокаты.

Статус плательщика 13, что это? Если платеж, в пользу налоговой инспекции осуществляет физическое лицо, то в 101 поле проставляется значение «13». Например, если гражданин самостоятельно уплачивает взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС), или же самостоятельно уплачивает страховое пенсионное обеспечение.

Исключением являются платежи в ФСС. В таком случае проставляется код 24. Следовательно, статус плательщика 24, что это? Это код, идентифицирующий перечисление денежных средств в пользу ФСС, проводимых напрямую от физических лиц.

Статус плательщика 08, что это? Это шифр, который определяет, что платеж в пользу Фонда социального страхования совершает юридическое лицо или ИП.

Нельзя путать код «24» и «08»!

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kak-verno-ukazat-status-platelshchika-dlya-platezhnogo-porucheniya

Что такое статус плательщика в Сбербанк Онлайн

Для человека, несвязанного с миром финансов, такое понятие, как статус плательщика в Сбербанк Онлайн мало что значит. Однако, оно отражает одну из важнейших правовых категорий, а именно статус субъекта права, который оформляет документы на перечисление налоговых платежей в бюджет. Эти данные и зашифрованы в статусе в форме определенного кода.

О статусе плательщика

С 2012 года на основании указа ЦБ такое понятие, как реквизит больше не применяется в сфере банковского делопроизводства. Данное понятие было предложено заменить на термин «статус лица».

Статус налогоплательщика представляет собой зафиксированное положение объекта в налоговой системе, которое находится в рассмотрении системного или структурного образования. Проще говоря, этот инструмент служит для идентификации плательщика.

См. также:  Как Узнать Баланс Телекарты Через Интернет

На основании статуса определяются операции касающиеся оформления платежек, относительно перечисления денежных платежей в бюджет, к примеру, налогов, и сборов, что выражено в определенном числовом коде.

Полезный Совет!

Важно! Код является единым для всех финансовых учреждений.

Согласно новых правил в поле 101 указываются данные, которые соответствуют требованиям закона и закреплены в нормативных актах, выданных исполнительной и федеральной службами РФ. К информации, размещающейся в графе, относятся сведения, идентифицирующие субъекта, действия которого направлены на совершение платежа в бюджет.

Какие особенности имеет статус?

При заполнении платежных документов необходимо указывать статус плательщика обозначенный двухзначной комбинаций цифр. В приложении № 11, выданном Банком РФ, отмечено что верхний предел цифрового эквивалента при проведении фиксации данных, отраженных в платежных поручениях, достигает 2.

С 2014 года все категории налогоплательщиков зашифрованы кодами от 01 до 26, что предусмотрено в Приложении №5 к приказу Министерства финансов. Такая форма фиксации данных призвана облегчить процесс идентификации того лица или органа действиями которого была произведена подготовка документов относительно платежа в бюджет.

Поле 101 является обязательным к заполнению и проверяется сотрудниками банка также, как и данные полей 102-110, подлежащих фиксированию если проводится платеж в бюджет.

Где находится статус 101 в платежном поручении?

В платежном поручении поле 101 размещено во второй верхней строчке. Так, оно находится на одном уровне с такими реквизитами, как:

  • Номер платежки.
  • Дата проведения операции (число, месяц, год).
  • Наименование платежа.

Ниже этого поля расположена таблица, в которой указывается оплата, а также дополнительные данные о плательщике.

Пример правильного заполнения в Сбербанке Онлайн

При незаполнении статуса плательщика налогов платеж просто может не дойти до получателя, а при условии его неправильного внесения, но указания корректной бюджетной классификации платеж будет отправлен.

Так, на данный момент в законодательстве предусмотрено 25 кодов, каждый из которых отражает ту или иную категорию плательщиков:

  1. Юридические лица.
  2. Агенты.
  3. Организации почтовой связи, составившие распоряжения о переводе средств по платежам физических лиц.
  4. Налоговые органы.
  5. ФССП.
  6. Участники внешнеэкономической деятельности.
  7. Таможенные структуры.
  8. Организации или ИП, осуществляющие платежи в бюджет кроме тех, которые администрируют налоговые органы.
  9. ИП.
  10. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  11. Адвокаты, создавшие свой кабинет.
  12. Главы крестьянских хозяйств.
  13. Физические лица.
  14. Финансовые организации, платежные агенты и иные структуры, оформившие перевод от имени физических лиц.
  15. Физические лица, участники внешнеэкономической деятельности.
  16. ИП, участники внешнеэкономической деятельности.
  17. Плательщики таможенных платежей.
  18. Организации, составившие акты об удержании средств из зарплаты должников.
  19. Кредитные организации и иные агенты, составившие распоряжения о переводе средств по каждому платежу ФЛ.
  20. Уполномоченный участник консолидированной группы.
  21. Участник консолидированной группы.
  22. ФСС.
  23. Физическое лицо, осуществляющее перевод для оплаты сборов и взносов, подлежащих администрированию ФСС.
  24. Банки-гаранты, осуществившие перевод средств в бюджет при возврате налога на добавленную стоимость, полученную налогоплательщиком излишне, а также при оплате акцизов.
  25. Участники или собственники имущества должника, которые принимают участие в погашении им требований перед бюджетом.

Важно! В данном перечне нет цифры 14. Изначально он должен быть служить для обозначения налогоплательщиков, занимающихся выплатами физическим лицам. Однако, это значение было исключено в связи с тем, что банковские системы не принимают платежи с данным значением.

В качестве примера можно рассмотреть бланк, заполняющийся ИП на себя и всех сотрудников:

Фрагмент платежного документа

Вероятные ошибки

Одной из распространённых ошибок является указание кода «14» или неправильное определение статуса. Касаемо таких налогоплательщиков, ФНС будет проводить активную работу, направленную на уточнение их статуса. В ходе проверки не потребуется предоставление дополнительных документов от плательщиков.

При неверном заполнении статуса может возникнуть недоимка по платежам в бюджет. Поступления в бюджет, в которых указаны разные статусы плательщиков фиксируются на разных лицевых счетах, а потому налоговая служба не сможет своевременно погасить задолженность по имеющемуся налогу, что приведет к наложению штрафа.

Статус плательщика – один из важнейших атрибутов, который позволяет налоговым органам идентифицировать лицо или организацию, осуществляющую перечисления в бюджет. От кода напрямую зависит, то на какой счет будут перечислены средства. Правильное определение своего статуса позволит избежать возникновения недоимок по оплате налогов, а также значительных штрафов.

Источник: https://sber-help.com/chto-takoe-status-platelshhika-onlajn.html

Статус плательщика 101: как заполнять в Сбербанк Онлайн

При оформлении платежного поручения в сервисе Сбербанк Онлайн клиенты зачастую допускают ошибки, пропуская некоторые графы (например «Статус плательщика») или внося в них неверную информацию. В частности, заполнять поле 101 необходимо двузначной цифрой от 01 до 26, определяющей статус налогоплательщика.

Что это такое

Графа «статус плательщика» ― специальное окно в форме документа для оплаты госпошлин, обязательных взносов, где нужно проставить цифровой код налогоплательщика. Корректное заполнение платежных поручений поможет правильно идентифицировать организацию или уполномоченное лицо, которое осуществляет уплату денег в бюджет.

Особенности статуса

Согласно Приложению №5 Приказа Минфина, категории тех, кто платит налоги, обозначаются цифровым кодом от 01 до 26. Чаще всего применяются следующие статусы:

  • 01 ― в качестве плательщика сборов, налогов выступает юридическое лицо.
  • 02 ― налоговый агент.
  • 08 ― налогоплательщик – ЮЛ (ИП, нотариус, который занимается частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава КФХ).
  • 09 ― ИП.
  • 10 ― нотариус, занимающийся частным предоставлением услуг.
  • 11 – адвокаты, создавшие АК.
  • 12 – главы крестьянско-фермерских хозяйств.
  • 13 – иные физлица ― клиенты финансово-кредитного учреждения, владельцы счетов.

С полным списком можно ознакомиться на сайте налоговой службы.

Обязанность заполнения поля 101 зависит от типа налогового сбора (взноса), конкретных условий платежа. Графа тесно связана с ячейками 102–110, которые идентифицируют счета получателя денежных средств. На бланке платежного поручения поле расположено в верхнем углу справа.

См. также:  Как Искать Работу В Интернете

Статус плательщика обязателен к заполнению, пропускать его нельзя. Если идентификация ЮЛ невозможна, так как недостаточно сведений, то нужно писать «0».

Условия заполнения поля организацией

При указании статуса налогоплательщика нужно учитывать некоторые особенности. Если уплату страховых взносов осуществляют индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то порядок следующий:

  • для сотрудников указывается 01 (вместо 14, как было изначально);
  • ИП – 09, нотариус – 10, адвокат – 11.

Если счет организации открыт в крупнейшем банке страны, то произвести оплату можно посредством интернет-банкинга. При перечислении средств через Сбербанк Онлайн заполнение статуса плательщика является обязательным.

Оплата налогов и взносов через банковский портал

Не для всех платежей нужно заполнять поле 101. Если предполагается оплата услуг дошкольных учреждений, то используется счет физического лица и графа заполняется в автоматическом режиме.

Для процедуры оплаты нужно выполнить ряд действий:

  • Авторизоваться на портале при помощи логина и пароля.
  • Перейти во вкладку «Платежи и переводы».
  • Открыть «Перевод организациям», выбрать из списка нужное учреждение либо ввести реквизиты для идентификации организации.
  • Указать счет, с которого будет произведена оплата.
  • Заполнить сведения о плательщике (ФИО и адрес). Поле 101 оставить незаполненным.
  • Указать сумму платежа.
  • Подтвердить операцию вводом кода из SMS-уведомления.

Разновидности ошибок при заполнении платежных поручений

Некорректное заполнение статуса плательщика приводит к неверному выбору лицевого счета, что влечет за собой назначение санкций, штрафов. Часто допускаются ошибки при уплате НДФЛ за сотрудника (указывается код 01, а нужен 02, т.к. организация выступает в роли налогового агента), при переводе НДС по аренде государственного учреждения (компания выступает в качестве посредника).

Во избежание недоразумений нужно подавать заявление в ФНС об уточнении платежа и прикладывать копию платежки. Есть и другой вариант:

  • повторно уплатить налог с правильным указанием всех реквизитов;
  • после произвести зачет либо возврат излишне уплаченной суммы в соответствии со ст. 78 НК РФ.

Во втором случае штрафов удастся избежать. Однако пени за просрочку будут начисляться ежедневно в размере одной 300-ой ставки рефинансирования от неуплаченной величины налогового сбора (взноса).

Своевременное осуществление сверок с налоговой службой, социальными фондами позволит в краткий срок устранить допущенные неточности и произвести уплату налоговых сборов (взносов) вовремя.

Заключение

Итак, заполнять поле 101 «статус плательщика» в Сбербанк Онлайн нужно очень внимательно. От этого зависит, на какой расчетный счет будут зачислены денежные средства. Правильная идентификация статуса позволит избежать возможных проблем с Налоговой службой. Когда предполагается оплата с использованием счета физического лица, статус можно оставить пустым ― он заполнится автоматически.

Источник: https://www.tsbank.ru/servisy/status-platelshhika-101-kak-zapolnyat-v-sberbank-onlajn.html

Статус плательщика 13 что это

В Положении ЦБ РФ от 19 июня 2012 г.

N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» о реквизите «статус плательщика» (поле 101) говорится буквально следующее: 101 — Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России

А уже с учётом этого требования, код налогоплательщика начиная с 2014 года установлен Приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. (Приложение № 5 — Правила указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации). И этот Приказ Минфина согласован Председателем Центрального банка Российской Федерации Э.С. Набиуллиной. Отдельные изменения в приказ № 107н внесены Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н».

Что означает «Статус плательщика» в платёжном поручении?

Статус (лат. status) — означает «состояние», либо «положение» рассматриваемого объекта в определённой структуре или системе. В нашем случае – положение в налоговой системе.

Статус плательщика — это правовое положение объекта, который непосредственно оформляет расчётные документы на денежный перевод в бюджетную систему Российской Федерации по перечислению налогов, сборов и иных платежей, и это правовое положение выражается определённым кодом.

Статус плательщика (101) — указывается двузначным кодом статуса налогоплательщика. С 2014 года код налогоплательщика, идентифицирующий лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, может принимать значения от 01 до 26, что закреплено в Приложении 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Согласно Приложению 11 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» максимальное количество символов в реквизите 101 (поле 101) платёжного поручения, инкассового поручения, платёжного требования или платёжного ордера при составлении в электронном виде также закреплено двузначной цифрой (2)

В Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н приведено значение статуса плательщика для всех 26 кодов, которые необходимо использовать при заполнении поля 101. А Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н в Приложение № 5 внесены некоторые изменения и дополнения.

Ниже приведены действующие с 23.09.2015 г. значения кодов «Статус налогоплательщика»:

Статус налогоплательщика (плательщика сборов)

Юридическое лицо — налогоплательщик (плательщик сборов)

Статус налогоплательщика в платежном поручении

Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» утверждены новые правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе платежей в бюджетную систему.

Источник: http://buhnalogy.ru/status-platelshhika-13-chto-eto.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *