Упрощенка Что Это Такое Простыми Словами

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)

Оглавление:

Упрощенка Что Это Такое Простыми Словами

В России у бизнесменов есть возможность выбрать систему налогообложения, которую им удобно применять. Существуют общая, упрощённая системы налогообложения и спецрежимы (ЕНВД, ЕСХН и патент).

Кто может работать по «упрощенке»

Упрощённую систему (УСН) могут применять ИП и предприятия, соответствующие следующим требованиям:

  1. Среднесписочная численность — меньше 100 работников.
  2. Основные средства (остаточная стоимость) — не большее 100 млн руб.
  3. Годовая выручка — до 60-ти млн руб. Стоит отметить, что в 2017-ом году показатель выручки за год, позволяющей применять УСН, будет увеличен до 120 млн.

Ставки налогов УСН

Для не крупного бизнеса упрощённая форма налогообложения — это реальный способ облегчить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку.

Вместо уплаты нескольких налогов по ОСН предприниматели могут выбрать более выгодную и понятную схему.

В зависимости от особенностей ведения бизнеса ставка налога может быть 6% от выручки или 15% от разницы доходов и расходов.

Обратите Внимание!

Ставку налога в размере 6% от дохода имеет смысл выбирать, если предпринимателю сложно подтвердить расходы.

Например, это может касаться тех, кто закупает товары для продажи у частных лиц и не может предоставить документы, подтверждающие суммы фактических затрат.

Не менее удобно применять объект «доходы» при высокой наценке на реализуемые товары. Также такая схема очень популярна у предпринимателей, оказывающих различные услуги.

Налог в размере 15% от разности «доходы минус расходы» будет удобен тем, кто закупает товары для перепродажи у оптовых продавцов, которые выдают все необходимые документы (накладные, товарные и кассовые чеки), подтверждающие факт расходов.

Отдельным плюсом для выбора этой схемы может служить снижение ставки налога для отдельных видов деятельности — в некоторых городах для некоторых видов бизнеса ставка налога составляет от пяти до пятнадцати процентов.

Такое снижение ставки регулируется региональным законодательством, поэтому при выборе схемы стоит уточнить, применяется ли такой дифференцированный подход в том субъекте РФ, где ведётся деятельность.

Как любая система налогообложения, «упрощёнка» имеет как свои преимущества, так и недостатки.

Плюсы

  • Снижается сумма налогов, что позволяет пустить на развитие бизнеса больше средств.
  • «Упрощенцы» освобождаются от главных налогов ОСН — организации от налога на прибыль, а ИП — от НДФЛ, налога на имущество (кроме налога на недвижимость) и НДС.
  • Упрощается ведение бухучёта — в книгу учёта доходов и расходов записываются только операции, влияющие на формирование налоговой базы.
  • Уменьшается количество сдаваемых в ФНС отчетов — декларация подаётся один раз в год, а предприятия на ОСН отчитываются каждый квартал.

Минусы

  • Многие предприятия, применяющие основную систему налогообложения, избегают работы с коммерсантами, применяющими УСН, потому что на «упрощенке» не платится НДС. Соответственно, их облагаемая база увеличивается.
  • При расчётах наличными обязательно применение ККМ.
  • При переходе с ОСН на УСН и обратно нельзя при расчёте налогов учесть убытки прошлых лет .
  • При УСН применяется «минимальный налог» — он равен 1% от дохода. Если исчисленная сумма налога меньше минимума (например, предприниматель закончил год с убытками) — придётся заплатить 1% от суммы годового дохода.

Какую систему выбрать?

УСН для небольшого бизнеса является более удобной и выгодной, чем ОСН за счёт уменьшения платежей в бюджет, меньшими затратами труда и времени на бухучет и отчетность в ФНС и позволяет сэкономленную часть доходов направить на развитие. Такая система позволяет более успешно заниматься торговлей или оказанием услуг частным лицам или предприятиям.

Поэтому стоит внимательно просчитать возможные риски и ответственно подойти к выбору системы налогообложения — это позволит эффективнее распоряжаться своими деньгами и избежать избыточной налоговой нагрузки.

Источник: https://plusiminusi.ru/plyusy-i-minusy-uproshhennoj-sistemy-nalogooblozheniya-usn/

Усн что это такое простыми словами

Согласно НК РФ, осуществление юридическими лицами и организациями (как резидентами, так и нерезидентами) предпринимательства на территории России предполагает уплату налоговых отчислений.

Для сдачи налоговой отчетности требуется проведение сложной и длительной процедуры расчета, при этом на отдельного налогоплательщика может рассчитываться не один вид налогов, которые требуется зафиксировать в отчетной документации.

С 2002 года появилась возможность перевести деятельность бизнесмена на более простую систему налогообложения, которая снижает размер уплачиваемых налогов и существенно сокращает количество отчетов.

Понятие УСН

Упрощенная система налогообложения или сокращенно УСН.

Общая система налогообложения включает в себя несколько разновидностей налогов.

См. также:  Как Получить 1000 Рублей На Яндекс Деньги

Система УСН соединила в себя все виды и значит, в ней уже заложен налог на прибыль, имущество, налог на добавленную стоимость и др. Поэтому УСН называется упрощенной – заполняется один отчет вместо нескольких.

Ведение отчетности становится легче, меньше времени затрачивается на расчет налога и подготовку документов к сдаче в налоговую.

Для кого актуально использование УСН?

Использовать УСН могут предприниматели малого и среднего бизнеса при выполнении требований:

  • Суммарный доход за отчетный период (год) не выше суммы в 120 млн рублей (информация актуальна на 2017 год);
  • Общее количество работающих у предпринимателя — не больше 100 человек.

Крупные предприятия не могут использовать упрощенную систему налогообложения, потому что не выполняются требования, указанные выше.

Предприниматели, только начинающие свою деятельность, имеют возможность существенно сэкономить на выплате налоговых сборов, используя УСН.

Переход на УСН

Перейти на УСН могут все предприниматели, при работе которых выполняются требования, описанные выше.

Чтобы воспользоваться правом на упрощенку, нужно подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации организации. Срок подачи заявления с 1 октября до 30 ноября текущего года. Новая система налогообложения начнет свое действие со следующего отчетного периода.

Самое Важное!

Следует помнить, что в заявлении нужно указать прибыль от предпринимательской деятельности за 9 месяцев, то есть за период с начала года до момента подачи заявления, а так же указать количество штатных сотрудников.

Важный нюанс: после подачи заявки на переход на УСН у предприятия не должно быть превышения дохода выше 45 млн рублей. Это требование должно быть соблюдено с момента подачи заявки по истечению 9 месяцев.

Налоговые ставки и перечисление видов доходов и расходов

Система УСН предусматривает 2 налоговые ставки:

  • 6%- она применяется к общей прибыли организации без вычета затрат. Действует эта ставка только в том случае, если расходы не превышают 60% от общей прибыли;

Интересный нюанс: если налогоплательщик выбирает налоговую ставку 6%, то в книге учета отображаются только доходы. Этот момент является положительным для ведения бух.учета – экономится время на заполнении документации и сокращается бумажная работа.

  • 15% — она применяется к сумме дохода за вычетом расхода. Действует эта ставка только в том случае, если затраты на производство превышают 60% от выручки.

Источник: https://prodat-dolgi.ru/usn-chto-eto-takoe-prostymi-slovami

Общая информация про упрощенку

Российским законодательством для организаций малого бизнеса предусмотрена возможность применения специальных режимов (спецрежим) – это УСН и ЕНВД. Спецрежим – это возможность платить пониженные налоги и упростить учет. В данной статье уделим внимание УСН – упрощенной системе налогообложения, или так называемой «упрощенке».

Что такое налоговая упрощенка

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта. УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ.

Условия применения УСН, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты содержатся в главе 26.2 части 2 НК РФ. Налог так и называется — налог, уплачиваемый в связи с примененением упрощенной системы налогообложения.

  Звучит не так коротко, как НДС, поэтому чаще можно услышать «налог УСН», далее будем использовать эту аббревиатуру. 

Кто может использовать УСН

Нужно соблюсти несколько условий:

1. Налогоплательщик (организация и ИП) должен соответствовать критериям:

  • численность сотрудников – до 100 человек
  • выручка от реализации товаров (работ, услуг) за год  – не больше 150 млн. рублей
  • Среднегодовая остаточная стоимость основных фондов – не более 150 млн. рублей.
  • Доля участия юридических лиц в уставном капитале Общества – не более 25%

2. Налогоплательщик не должен быть указан в пункте 3 ст. 346.12 части 2 НК РФ. Речь идет о банка, страховщиках, ломбардах и т.д.

Ставка и налоговая база УСН

Для определения налоговой базы существует два предусмотренных налоговым законодательством метода:

А

Облагаются доходы. К расчету принимаются все поступления в пользу налогоплательщика, за исключением доходов перечисленных в п.п. 1.1 ст. 346.15 части 2 НК РФ (их немного но все же они есть).

Далее эта сумма умножается на налоговую ставку и получаем сумму налога к уплате.

Ставка налога, установленная федеральным законодательством 6% (но субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки налога, не менее 2%)

Б

Облагаются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом методе доходы определяются аналогично вышеописанному пункту. Расходы четко определены налоговым кодексом. ТО ЕСТЬ НЕ ВСЕ РАСХОДЫ МОЖНО УЧЕСТЬ ПРИ ДАННОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ.

Но список достаточно большой и включает практически все расходы, которые могут быть связаны с предпринимательской деятельностью. Из доходов вычитаем расходы, умножаем на ставку налога и получаем сумму налога к уплате. Важно: при этом методе полученную сумму годового налога нужно сравнить с минимальным налогом.

Минимальный налог – это 1% от суммы налогооблагаемых ДОХОДОВ на прошедший год. Если сумма рассчитанного Вами налога получилась больше минимального, то все в порядке – можно его оплатить. Если превалирует минимальный налог, то уплатить в бюджет придется именно его. Внимание, налог уплачивается на другой код бюджетной классификации.

Полезный Совет!

Ставка установленная федеральным за законодательством – 15%. Субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки налога не менее 5%.

Учет доходов и расходов производится кассовым методом, в момент фактического поступления или списания денежных средств. Если Вы заключили контракт на определенные обязательства, но не успели оплатить их до закрытия налогового периода (до конца года), то учесть их в составе расходов – увы, не получиться – только в следующем году.

См. также:  Как Пополнить Счёт В Скайпе

Нужно ли вести бухгалтерский учет ООО на УСН

С 2013 года организации, находящиеся на УСН, обязали вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность. Не такую сложную, как на ОСН,  и 1 раз за год. Неопределенность, бывшая ранее, исчезла. Все организации на УСН обязаны вести бухгалтерский учет.

Налоговая отчетность и уплата налога на УСН

Объясним простыми словами. Для начала нужно понять, что существует отчетный период (квартал, полугодие, 9 мес) и налоговый период. Чтобы уплатить налог, его нужно рассчитать.

Поэтому налогоплательщик готовит налоговую отчетность по налогу, на основании которой в срок уплачивает рассчитанную сумму. Виды налогов и отчетности для ООО на УСН мы привели в таблице.

ИП на УСН сдает практически то же самое, только отличаются незначительно формы.

Налоговая декларация по УСН предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Организации подают декларацию УСН — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В эти же сроки производится уплата годового УСН.

Уплата квартального налога УСН производится ежеквартально авансовыми платежами — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом (кварталом, полугодием, 9 месяцами).

Как перейти на УСН и обратно

Прочли материал и вдохновились? Очень захотелось сразу взять и начать использовать удобную УСН. Существует два варианта перейти на УСН:

 1

 вариант. Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организации

Для этого нужно подать уведомление одновременно с документами на регистрацию в течение 30 дней.

 2

 вариант. Переход на УСН с иных режимов налогообложения

Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК).

Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России. Мы создали отдельную статью — Когда нужно уведомить ИФНС о переходе на УСН и обратно.

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/allusn

Усн — что это такое простыми словами, что входит в доходы и расходы

Эффективное ведение любого вида бизнеса невозможно без грамотной учётной политики, принципы и правила которой заложены в законодательстве.

Большинство средних и крупных компаний, функционирующих в качестве хозяйственных обществ и товариществ, а также муниципальные и государственные предприятия ведут обычную бухгалтерию, которая основана на плане счетов.

Для представителей малого бизнеса предусмотрена иная форма ведения учёта — УСН. Так что же это такое простыми словами?

Что такое УСН простыми словами

УСН, или упрощённая система налогообложения — это способ ведения учёта, при котором финансовый результат складывается как разница между фактически полученными доходами и реально произведёнными расходами. Фирмы могут работать на УСН «доходы минус расходы» либо только «доходы». Что это значит?

В первом случае предприниматель принимает к учёту доходы и расходы, уплачивая налог с разницы между ними по ставке 15%. Во втором случае он учитывает только доходы, тогда ставка составляет 6%.

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней могут быть приостановлены операции по счету (заморозка счета ст. 76 НК РФ)

Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной областях, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул — по 2020 год.

Что относить к доходам

При упрощённой системе налогообложения учитывать получаемые доходы обязательно. К ним относится выручка от основных либо дополнительных видов деятельности предпринимателя, которые прописаны в учредительных документах. Причём выручка может поступать как на расчётный счёт, открытый в банковской организации, так и наличными денежными средствами.

Кроме того, доходом является выручка от реализации имущества, которое непосредственно использовалось для получения денег. Но здесь немало нюансов. К примеру, выручка от продажи торгового оборудования должна сразу включаться в полученные от бизнеса деньги. А как быть при реализации транспорта, ведь нередко он регистрируется на физическое лицо?

Доходы на УСН учитываются кассовым методом, т.е. на дату поступления денежных средств в кассу или на счёт в банке.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

Если расходов на упрощенке нет или они незначительны, то использовать УСН 15% нецелесообразно

Что включать в расходы

Расходы для целей налогообложения надо учитывать только при использовании УСН «доходы минус расходы». Причём к учёту принимаются именно документально подтверждённые расходы, касающиеся:

  • закупки товара для перепродажи, сырья, материалов и полуфабрикатов;
  • оплаты услуг аренды, а также электро-, водо-, газоснабжения и иных платежей при наличии соответствующих договоров;
  • оплаты труда, уплаты налогов и иных обязательных платежей;
  • прочих затрат, связанных с ведением бизнеса.

Учитывайте только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Если в нём нет вашего расхода, учитывать его в налоге УСН нельзя.

См. также:  Как Правильно Оформить Каско

Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет

Сравнение УСН 6% и 15% на видео

Таким образом, УСН позволяет существенно упростить учёт, снизить трудозатраты на его ведение, уделив больше внимания вопросам бизнеса.

  • Вадик1972
  • Распечатать

Источник: https://newbusiness.su/usn-chto-eto-takoe-prostyimi-slovami.html

Усн что это такое и как он рассчитывается

Российские организации и предприятия используют определенные системы налогообложения, у каждой из которых имеются свои функции. В данной статье мы рассмотрим такой вопрос, как УСН, что это такое простыми словами.

И сразу же хотелось бы отметить, что по сути, все системы налогообложения являются весьма сложными и требуют определенных затрат, чего нельзя сказать об УСН, то есть, речь идет об упрощенной системе налогообложения.

Потому многие отечественные бизнесмены желают пользоваться именно этой системой, так как осознают, что жизнь у них благодаря этому новшеству изменится в более комфортную сторону.

Как расшифровывается УСН

Многие толком и не сталкиваются с подобной аббревиатурой, но для частных предпринимателей она значит многое, ведь от того, к какой системе они перейдут, зависит их личная налоговая нагрузка. Итак, перед нами упрощенная система налогообложения, благодаря которой бизнесменам становится в разы проще вести учет, а выплаты налогов становятся на порядок меньше.

Вообще УСН предназначается для представителей малого и среднего бизнеса, а само понятие было рождено в 2002 году. Эта система является самой выгодной из всех, потому далеко не каждый может ей воспользоваться. В особенности речь идет о людях, ведущих крупный бизнес. То есть, этот вариант подходит для индивидуальных предпринимателей и новых организаций.

Усн что это такое простыми словами

Чтобы более понятно донести до вас, что такое УСН, можно выразиться так: это налог, заменяющий все остальные налоги.

Система налогообложения принимает несколько видов налога, но упрощенная система – это всего лишь один вариант, заменяющий все остальные, которые применяются при ОСН.

То есть, он заменяет налог на прибыль, НДС и налог на имущество, и за это, естественно, бизнесмены очень ценят такой вариант.

Также вам будет интересно:  Налог на самозанятых граждан 2019

Возможно, вам будет интересно, что такое ЕНВД, так как эта тема также тесно связанна с предоставляемой.

Обратите Внимание!

Что же касается ставки, то если доходы организации облагаются налогом, тогда она составляет 6 процентов, а если основным считается доход, который снижается на размер расхода, в таком случае ставка будет составлять 15 процентов.

Если компания отвечает всем условиям федерального закона, то, как только она была запущена или с начала календарного года, ее руководители могут пользоваться упрощенной системой налогообложения.

Плюс ко всем прочему, упрощенная система предназначена непосредственно для индивидуальных предпринимателей, а также для компаний, штат которых не превышает 100 человек. Также немаловажным моментом являются доходы компании.

То есть, когда компания делает запрос на УСН, по истечению 9 месяцев с того момента ее доход не должен превышать 45 млн. рублей за этот период.

Для чего нужна УСН

Довольно странный вопрос, ведь ответ на него кроется в самом названии. То есть, это упрощенная система, созданная для простоты ведения бизнеса, чтобы владелец компании мог без затруднений держать под контролем всю деятельность своей компании.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Второй момент – это экономия, к чему и стремятся ИП и любые другие компании. Здесь не будет никакого давления со стороны системы налогообложения, ввиду чего и государству хорошо, так как оно будет регулярно получать вполне сносные взносы.

Многие молодые компании, сделав неправильный выбор, втягивают себя в проблемы, связанные с постоянным поиском серьезных сумм для выплаты налогов, а в самом начале, как правило, и без того доходы невысокие.

Какие доходы при упрощенной системе

Если речь идет только о доходах бизнесмена, тогда ставка составляет 6%, что посильно для каждого. Предпринимателю не нужно платить космические суммы в государственную казну, да и вести учет при данной системе становится проще.

Также вам будет интересно:  Налог на самозанятых граждан 2019

Поскольку расходы предпринимателя не важны в этом случае, при заполнении книги учета последнему необходимо только указать свои доходы, и таким образом высчитывается взнос. Это также огромный плюс, так как система избавляет предпринимателя от бумажной волокиты.

Что представляют собой доходы, указанные в книге учета? Предприниматель обязан указать материальные и нематериальные доходы, которые тот получил за время своей профессиональной деятельности.

+7 (499) 350-83-56 — Москва, область

+7 (812) 309-53-23 — Санкт-Петербург, ЛО

+8 (800) 555-67-55 доб. 430 — все регионы РФ

Звонки и заявки принимаются круглосуточно и ежедневно.
Это быстро и бесплатно!

Какие расходы при упрощенной системе

Когда речь идет о 15 процентах ставки в ходе расчета выплат в казну государства, бизнесмен вынужден вычитать все расходы за свою деятельность из доходов.

Речь идет о затратах на производство продукции, модернизации производства, реконструкции, приобретении нематериальных ценностей, зарплате сотрудников компании, платежах за аренду помещения, рекламе, транспортных затратах, ремонте оборудования, затратах по социальному страхованию работников, командировках и так далее. То есть, предпринимателю необходимо указать все средства, израсходованные за время его предпринимательской деятельности.

Источник: https://www.jurisinfo.ru/nalogovoe-pravo/usn.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *